奥美环境2019年管理水平报告

奥美环境2019年管理水平报告

一、成本费用分析 1、成本构成情况

2019年奥美环境成本费用总额为4,653.9万元，其中：营业成本为3,992.48万元，占成本总额的85.79%；销售费用为251.05万元，占成本总额的5.39%；管理费用为275.61万元，占成本总额的5.92%；财务费用为118.62万元，占成本总额的2.55%；营业税金及附加为60.9万元，占成本总额的1.31%。

2019年 数值 4,653.9 3,992.48 251.05 275.61 118.62 60.9 百分比(%)

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2018年 数值 5,262.52 4,431.35 332.62 272.58 30.78 55.01 百分比(%) 100.00 84.21 6.32 5.18 0.58 1.05 100.00 85.79 5.39 5.92 2.55 1.31 2017年 数值 6,562.29 5,505.27 255.19 696.71 -56.76 29.68 百分比(%) 100.00 83.89 3.89 10.62 -0.86 0.45 2、总成本变化情况及原因分析

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奥美环境2019年成本费用总额为4,653.9万元，与2018年的5,262.52万元相比有较大幅度下降，下降11.57%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加87.84万元，营业税金及附加增加5.89万元，管理费用增加3.03万元，共计增加96.76万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少81.57万元，资产减值损失减少184.94万元，营业成本减少438.87万元，共计减少705.38万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降608.62万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2019年 数值 5,964.48 3,992.48 60.9 251.05 275.61 118.62 百分比(%) 100.00 66.94 1.02 4.21 4.62 1.99 2018年 数值 6,370.85 4,431.35 55.01 332.62 272.58 30.78 百分比(%) 100.00 69.56 0.86 5.22 4.28 0.48 2017年 数值 7,232.5 5,505.27 29.68 255.19 696.71 -56.76 百分比(%) 100.00 76.12 0.41 3.53 9.63 -0.78 3、营业成本控制情况

2019年营业成本为3,992.48万元，与2018年的4,431.35万元相比有所下降，下降9.9%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为251.05万元，与2018年的332.62万元相比有较大幅度下降，下降24.52%。2019年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

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