2万吨=年水产品加工生产线建设项目的可行性研究报告

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绿化等公用工程及消防、环保设施。

1.5.3.2 购置生产工艺设备及辅助设备61台套，其中：主体工程设备50台套、辅助工程设备6台套、公用工程设备器具5台套。

1.5.3.3 项目建成后将达到年生产水产食品8,000吨，饲用副产品10,944吨的生产能力，建成武汉市最大的水产品深加工示范产业基地。实现营业收入（经营期平均）24,173.41万元，实现税后净利润(经营期平均) 2,517.26万元，安置400名农民工就业。

1.5.3.4推行标准化生产和管理，建立并实施了从原料到成品的食品安全保证体系，产品符合国家食品安全标准和国际食品安全标准，从养殖场选择、养殖生产、辅（配）料、生产加工过程、包装、贮存和运输、产品的追溯和召回等实行全过程质量安全控制，产品符合国家《出口水产品质量安全控制规范》（GB/Z 21702-2008）和欧盟、日本、韩国等国家和地区要求。

1.5.3.5 注重环保与安全卫生，对污染物进行有效治理和采取有效的安全卫生措施，节能减排达到国家和地方规定的标准。安全和工业卫生符合食品行业国家标准，减轻和消除工厂生产对周边环境和职工健康的危害。

1.5.3.6 按照出口产品质量要求组织周边2万农户的近10万亩水产养殖水面实施无公害标准化生产，从而极大提高养殖户的效益。

1.5.3.7 产品成本与售价应具有竞争力，经济效益指标要在湖北地区同行业平均水平之上。

1.5.4 建设期限

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项目建设期限为1年，即2008年4月1日～2009年3月31日。 1.5.5项目建设总投资及资金来源 1.5.5.1项目建设总投资

本项目建设总投资14,915.84万元，其中：建设投资9,065.00万元，建设期利息86.40万元，流动资金5,764.44万元。

1.5.5.2项目建设投资资金来源

本项目建设投资（含建设期利息）共计9,151.40万元，拟向农业发展银行武汉市江夏区支行申请5年期中长期贷款3,000.00万元，剩余6,151.40万元拟用公司注册资本和股东投资投入。

1.5.5.3项目流动资金来源

本项目投产后新增流动资金5,764.44万元，拟向农业发展银行武汉市江夏区支行申请1年期流动资金贷款3,000.00万元，剩余2,764.44万元拟用股东投资、收益盈留、折旧费和无形资产摊销投入。

1.5.6 项目经济效益情况

根据项目单位提供的技术方案、产品方案、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《企业绩效评价标准值（2007）》及国家现行财税政策、会计制度与相关法规，报告编写分析人员在尽职调查的基础上，本着严谨、负责、客观、公正的原则进行了科学的论证，经论证本项目经济效益和社会效益良好。

经财务测算，本项目达产年生产能力为加工2万吨水产品，生产食用淡水鱼水产品8,000吨，同时利用先进生产技术和工艺，以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料生产浓缩蛋

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白、胶原蛋白、鱼骨粉、鱼油、甲壳素和DHA等食用和饲用副产品10,944吨，有效地解决了加工过程中造成的资源浪费和环境污染问题，变废为宝，实现了资源的综合利用，经营期年均实现营业收入24,173.41万元，经营期年均实现销售税金及附加46.15万元(不含增值税),经营期年均年均实现净利润2,517.26万元，年均上交所得税839.09万元，项目总投资收益率23.81%，财务内部收益率26.23%（所得税前），项目税前投资回收期为5.56年，税后投资回收期6.57年。

销售利润率为13.88%、高于食品加工行业平均值11.9%的1.97个百分点；

资本金收益率为26.57%，高于食品加工行业优秀值24.30%的2.27个百分点；

财务内部收益率（所得税前）26.23%，高于食品加工行业平均值10.00%的16.23个百分点；

资产负债率在37.85%—9.64%范围内，在专家调查结果30—50%合理区间内，表明项目经营安全、稳健、具有较强的筹资能力，也表明企业和债权人的风险较小；

利息备付率（偿债期间）在6.7—17.77区间,高于专家调查的食品加工行业最低可接受值2内，表明项目利息偿付的保障程度高;

偿债备付率（偿债期间）在2.41—3.97区间，在专家调查的食品加工行业最低可接受值1.3内, 表明项目还本付息的资金偿还借款本息的保障程度较高;

流动比率(经营期)在4.44—4.40区间, 高于专家调查的合理区间

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1.0-2.3内，表明项目流动资产充足，偿还流动负债的能力较强；

速动比率(经营期)在1.45—1.48区间, 高于专家调查的食品加工行业合理区间0.6-1.2内,表明项目变现能力较快，在短期内偿还流动负债的能力较强。

本项目投资具有较好的经济效益，社会效益显著的，在经济运行上是可行的。

主要财务数据及评价指标表

序号 一 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 4 5 6 6.1 6.2 6.3 7 8 9 10 11 12 13 二 1 名 称 财务数据 项目总投资 其中：建设投资 建设期利息 流动资金 项目建设投资来源(含建设期利息) 其中：企业自筹 申请银行贷款 项目流动资金来源 其中：企业自筹 申请银行贷款 固定资产投资 项目资本金 劳动力定员 其中：生产工人 技术人员 行政及经营管理人员 建设期 营业收入（经营期平均） 营业税金及附加（经营期平均） 总成本费用（经营期平均） 利润总额（经营期平均） 所得税（经营期平均） 税后利润（经营期平均） 财务评价指标 销售利润率 -

单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 人 人 人 人 年 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % 数量

14,915.84 9,065.00 86.40 5,764.44 9,151.40 6,151.40 3,000.00 5,764.44 2,764.44 3,000.00 7,891.40 8,828.71 1270 1200 20 50 1 24,173.41 46.15 22,684.09 3,356.35 839.09 2,517.26

13.88%