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四、判断题
1、公共物品的边际成本为1。?????????????????????（ ） 2、当总需求大于总供给时,财政可以减少支出和增加税收。?????????（ ） 3、财政支出效益是经济效益与社会效益的统一。?????????????（ ） 4、对流转税课税一般采用比例税率。??????????????????（ ） 5、纵向财政失衡是指上下级政府财政收支差异状况。???????????（ ） 6、公共物品一定要由公共部门来生产。?????????????????（ ） 7、当总需求小于总供给时,财政可以减少支出和增加税收。?????????（ ） 8、财政支出效益是宏观效益与微观效益的统一。?????????????（ ） 9、对所得税课税一般采用比例税率。??????????????????（ ） 10、横向财政失衡是指上下级政府财政收支差异状况。???????????（ ） 11、解决环境污染的最佳办法是课以污染税。???????????????（ ） 12、当总需求大于总供给时,财政可以增加支出和增加税收。????????（ ） 13、财政支出效益是直接效益与间接效益的统一。?????????????（ ） 14、对财产税课税一般采用比例税率。??????????????????（ ） 15、在发达国家,国债持有者通常以专业机构为主。????????????（ ） 16、解决正的外部效应的主要财政手段是发放财政补贴。??????????（ ） 17、当总需求大于总共给时,财政可以减少支出和减少税收。????????（ ） 18、财政支出经济效益应该服从社会效益。????????????????（ ） 19、对资源税课税一般采用比例税率。??????????????????（ ） 20、在发达国家,国债持有者通常以个人为主。??????????????（ ） 五、名词解释湖南自考网：http://www.zikao.hn.cn/
1、财政支出增长的边际倾向 2、成本效益分析法 3、国际税收
4、预算外资金 5、政府税收乘数 6、财政支出增长的弹性系数7、最低费用选择法 8、国际重复征税 9、规费
10、政府预算 11、瓦格纳定律 12、税负转嫁 13、使用费 14、增量预算 15、分税制
16、累进税率 17、财政政策 18、国有资产收益 19、购买性支出 20、公债 六、简答题
1、简述财政职能的实现途径。 2、简述税收的效率原则。
3、简述公债管理与财政货币政策的同一性和差异性。 4、简述我国财政监督目前存在的主要问题。
5、简述财政支出经济发展阶段增长模型的主要内容。 6、简述财政三大职能的基本含义
7、简述税负转嫁与归宿和供求弹性的关系。 8、简述公债管理的流动性效应和利息率效应。
9、简述建立科学规范的政府间转移支付制度的措施。 10、简述财政政策的目标和工具
11、简述购买性财政支出的经济影响。 12、简述公债管理的流动性效应。 13、简述我国现行分税制的内容。 14、简述我国预算外资金的内容。
15、什么是自动稳定的财政政策？它是如何发挥作用的？
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16、简述转移性财政支出的经济影响。 17、简述公债管理的利息率效应。
18、简述政府间的转移支付制度的特点和理论依据。 19、什么是相机抉择的财政政策？它是如何发挥作用的？ 20、简述国际重复征税产生的原因和免除方法。 七、论述题
1、论述税负转嫁与归宿和市场结构的关系。 2、如何完善我国分税制财政管理体制？ 3、如何完善我国政府间的转移支付制度？
4、论述财政政策与货币政策是如何协调配合的？ 八、计算题
1、某商场为增值税一般纳税人，2007年10月发生下列业务：
（1）销售甲类商品取得一笔收入，增值税专用发票注明销售收入为600万元，增值税税款为102万元；
（2）销售乙类商品开具增值税专用发票注明销售收入为200万元，增值税税款为34万元；
（3）将本商场购进的价值20万元的商品发给职工作为福利；
（4）当月购进商品一批，取得的增值税专用发票上注明价款为300万元，税款为51万元；
（5）购进固定资产一套，取得的增值税专用发票上注明价款为30万元，税款为5.1万元；
要求：计算本商场2007年10月应纳增值税税款。（增值税税率为17%） 2、王某2007年10月取得如下收入： （1）工资收入5600元；（月应纳税所得为0-500元，税率为5%；月应纳税所得为500-2000元，税率为10%；月应纳税所得为2000-5000元，税率为15%；） （2）稿酬收入750元；
（3）股息、红利收入3000元； （4）设计收入20000元； （5）中奖所得20000元。
要求：计算王某本月应纳个人所得税税额。
3、某商场为增值税一般纳税人，2006年5月发生下列业务：
（1）批发销售商品一批，开具增值税专用发票注明销售收入为500万元，增值税税款为85万元；
（2）取得商品零售收入510万元；
（3）将本商场购进的价值50万元的商品发给职工作为福利；
（4）当月购进商品一批，取得的增值税专用发票上注明价款为600万元，税款为102万元；
（5）购进中央空调等固定资产，取得的增值税专用发票上注明价款为30万元，税款为5.1万元；
要求：计算本商场2007年10月应纳增值税税款。（增值税税率为17%） 4、某企业2001年度亏损10万元，2002年度盈利18万元，2003年度盈利20万元， 2004年度又亏损15万元，2005年度盈利17万元。
要求：计算该企业5年来一共应纳多少企业所得税税款。 5、一个从事汽车修理修配的小规模纳税人，2007年10月取得修理劳务收入35000元，
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销售汽车用品12000元，当月购入材料8000元。
要求：计算该小规模纳税人当月应纳增值税税款。 6、张某2006年12月取得如下收入： （1）工资收入5600元（月应纳税所得为0-500元，税率为5%；月应纳税所得为500-2000元，税率为10%；月应纳税所得为2000-5000元，税率为15%）
（2）稿酬收入2000元；
（3）股息、红利收入3000元； （4）中奖所得20000元。
要求：计算张某本月应纳个人所得税税额。
7、某商场为增值税一般纳税人，2006年12月发生下列业务：
（1）销售建筑材料一批，取得销售收入300万元，开具增值税专用发票，注明税款为51万元；
（2）为某公司进行装修，取得业务收入100万元，该装修业务未单独核算； （3）将本商场购进的价值20万元的商品发给职工作为福利；
（4）当月购进商品一批，取得的增值税专用发票上注明价款为200万元，税款为34万元；
（5）购进固定资产一套，取得的增值税专用发票上注明价款为30万元，税款为5.1万元；
要求：计算本商场2006年12月应纳增值税税款。（增值税税率为17%，营业税率为5%） 8、某影视明星2007年9月取得广告收入20000元，片酬收入80万元。 要求，计算其本月应纳个人所得税税款。
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