商业银行内审有效性的提升和优化课后测试正确答案1

单选题

1. 银行治理结构，最核心的是管控（ ） √ A B C D 信用风险 操作风险 道德风险 战略风险

正确答案： C 多选题

2. 银行公司治理结构的主要风险有（ ） √ A B C D 缺乏科学决策 执行力差

治理结构形同虚设 缺少良性运行机制

正确答案： A B C D 3. 银监会下发的《商业银行公司治理指引》中规定，商业银行良好公司治理应包括（ ） √ A B C D E 健全的组织架构 清晰的职责边界

有效的风险管理与内部控制 合理的激励约束机制 完善的信息披露制度

正确答案： A B C D E 4. 以下要素属于银行业金融机构全面风险管理体系的是（ ） √ A 风险治理架构

B C D 风险管理政策和程序 风险管理策略 激励约束机制

正确答案： A B C 5. 内部控制审计的基本过程包括（ ） √ A B C D 计划审计工作 测试控制的设计和执行 评价识别的控制缺陷 审计报告

正确答案： A B C D 6. 绩效审计，又称“3E”审计，3E指的是（ ） × A B C D 经济性 效率性 适当性 有效性

正确答案： A B D 7. 内审有效性包括哪三个层面（ ） √ A B C D 达到组织目标的程度 达到内控目标的程度 达到内审自身目标的程度 达到风险管理目标的程度

正确答案： A B C 8. 审计方法的创新重点包括（ ） √ A B C D 审计抽样 非现场审计 内控测评

风险评估和风险管理

正确答案： A B C D 判断题

9. 以风险为导向的审计策略，是一种自下而上的审计策略。 × 正确 错误

正确答案： 错误 10. 内部审计有效性，是指内部审计工作实现其目标的程度。 √ 正确 错误

正确答案： 正确