月度财务分析报告
XX有限公司
报告期间:XX年XX月
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目 录
一、财务状况总体评述
1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比
二、财务报表分析 (一)资产负债表分析
1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析
3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析
1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析
1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析
三、财务分项分析 (一)盈利能力分析
1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析
3.收入、成本、利润的协调分析
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4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析
1. 资产/资本增长稳定性分析 2. 利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析
1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析
1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析
1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析
3.营运周期分析 (六)经营协调性分析
1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析
3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析
四、综合评价分析 (一)杜邦分析
(二)经济增加值(EVA)分析
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一、公司财务状况总体评述
2014年X月,公司当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元,同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元,累计实现利润总额9,906.00万元,较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,较同期增加86.25%。
沃尔评分体系
项 目 综合能力 偿债能力 资产负债率 已获利息倍数 盈利能力 净资产收益率 实际值 80.33 35.04 21.10 行业平均值 64.30 1.10 1.07 综合得分 213.76 54.99 14.99 40.00 76.00 50.00 分项得分 213.76 274.96 74.96 200.00 500.00 330.00 4/26
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