（二）利润表分析
项 目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业利润 利润总额 净利润 1.利润总额增长及构成分析 本月数 本年累计 同期累计 137.28% 135.38% 43.42% 137.88% 198.34% 143.37% 101.20% 100.70% 86.25% 增减额 标识 增减率 72,183.41 300,529.25 126,656.40 173,872.85 56,625.25 243,560.08 103,475.63 140,084.46 34.14 836.12 583.00 253.12 9,206.35 36,308.05 15,263.08 21,044.96 3,909.97 10,023.08 52.71 2,439.25 2,509.69 1,634.39 290.98 9,776.73 9,906.00 7,851.99 3,359.67 -670.88 4,859.24 4,935.68 4,215.94 6,663.41 961.86 4,917.49 4,970.32 3,636.05 9/26
2014年X月，公司当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28％；当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25％。从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20％；利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70％。
2.成本费用分析
项 目 营业收入 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 本月数 本年累计 同期累计 137.28% 138.52% 135.38% 43.42% 137.88% 增减额 增减率 72,183.41 300,529.25 126,656.40 173,872.85 69,828.43 291,018.31 122,010.50 169,007.81 56,625.25 243,560.08 103,475.63 140,084.46 34.14 836.12 583.00 253.12 9,206.35 36,308.05 15,263.08 21,044.96 10/26
管理费用 财务费用 3,909.97 10,023.08 52.71 290.98 3,359.67 -670.88 6,663.41 961.86 198.34% 143.37%
2014年X月，公司发生成本费用累计291,018.31万元，同期比增加
138.52％，其中营业成本243,560.08万元，占成本费用总额的83.69％；销售费用为36,308.05万元，占成本费用总额的12.48％；管理费用为10,023.08万元，占成本费用总额的3.44％；财务费用为290.98万元，占成本费用总额的0.10％。 公司营业收入较去年同期增加137.28％，成本费用总额较去年同期增加138.52％。其中营业成本同比增加135.38％，销售费用较同期增加137.88％，管理费用较同期增加198.34％，财务费用较同期增加143.37％。从增长速度来看，各成本费用项目中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。
3.收入质量分析
项 目 2014年X月 2013年X月 增减额 增减率 11/26
营业收入 应收账款 营业利润 经营现金净流量 300,529.25 10,724.07 9,776.73 21,912.01 126,656.40 8,759.86 4,859.24 1,738.61 173,872.85 1,964.22 4,917.49 20,173.40 137.28% 22.42% 101.20% 1,160.32% 2014年X月，公司累计营业收入同比增加137.28％，同时应收账款同比增加22.42％。营业收入和营业利润同比都在增加，营业收入增幅更大，应注意控制成本费用上升。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加。 (三) 现金流量表分析 项 目 经营现金净流量 投资现金净流量 筹资现金净流量 现金净增加额 1.现金净流量变动趋势分析 本月数 本年累计 同期累计 -10,933.53 21,912.01 1,738.61 20,173.40 -3,165.98 -6,928.02 -5,418.47 -1,509.55 -257.09 -6,692.08 -2,161.25 -4,530.83 -14,363.36 8,283.86 -5,841.17 14,125.03 1,160.32% -27.86% -209.64% 241.82% 增减额 增减率 12/26
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