《商业银行业务与经营》精炼重点整理

《商业银行业务与经营》精炼重点整理

出现流动性缺口时，银行管理者靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 筹资成本最低原则 第五章 贷款政策与管理

1、评价借款人信誉状况原则—“5C”原则

品质：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款 能力：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力

现金：用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力 抵押：借款人用于抵押的资产质量如何。 环境：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响

2、贷款五级分类 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

关注类：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利的因素。 次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

可疑类：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也要造成一部分损失。 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收

回极少部分。

3、问题贷款的管理 发现问题贷款——三道防线

第一道防线：信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任 第二道防线：贷款复核 第三道防线：外部检查 问题贷款的处理

首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。

不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。包括： 1）展期。确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划； 2）增加抵押品、担保人、第二抵押； 3）索取财务报告； 4）立即监控抵押品和借款人；

5）建立损失—安全点。达成一致同意的损失—安全点，如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业。 4、呆帐准备金计算步骤 计算所需的专项呆帐准备金 不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：关注类贷款为5%；次级类贷款为20%；可疑类贷款为50%；损失类贷款为100%。 计算普通呆帐准备金 第 6 页 共 12 页

普通呆帐准备金＝×规定的比例 呆帐准备金总量＝专

项呆帐准备金＋普通呆帐准备金 第六章 企业贷款 1、企业贷款担保种类

抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

质押：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的 担保。

保证：银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时。

保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 附属合同：借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用

是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。 2、贷款定价方法 成本加成贷款定价法 一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用 ＋银行预期的利润

例：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银

行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险为2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平。则这家银行的贷款利率为： 10%+2%+2%+1%=15% 成本—收益定价法

在该定价法下，需要考虑的因素有三个：

①贷款产生的总收入； ②借款人实际使用的资金额； ③贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。 例：假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数。

估算贷款总收入= 400× +100×=81

借款人实际可使用资金= 400-=315 银行贷款估算的税前收差率= 81÷ 315 = 27%

结论:银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用之后的银行预期利润率。

例：某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户