2020年集团年度经营计划与预算编制说明书

陶瓷集团 年度经营计划与预算编制指南 编制 审核 批准 董事长办公室 日期 日期 日期 2019年7月31日 2019年7月31日 2019年7月31日 内部文件 请勿外传 目 录 第一章 经营计划编制指南 ....................................................................................................................... 3 第一节 年度计划编制总体说明 ................................................ 3 一、经营计划概念 ..................................................................................................................... 3

二、2020年度经营计划编制范围 ............................................................................................ 3 三、2020年度经营计划编制原则 ............................................................................................ 3 四、2020年度经营计划编制要求 ............................................................................................ 3 第二节 2020年度经营计划分项计划编制说明 ................................... 4 一、年度目标概述 ..................................................................................................................... 4

二、2020年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 .................................................... 4 三、2020年内外部环境分析编制说明 .................................................................................... 4 四、2020年经营方针与策略编制说明 .................................................................................... 6 五、2020年主要经营目标编制说明 ........................................................................................ 7 （一） 销售系统行动计划编制说明 ....................................................................................... 7 （二）生产系统行动计划编制说明 ......................................................................................... 8 （三）采购中心行动计划编制说明 ......................................................................................... 8 （四）产品研发中心行动计划编制说明 ................................................................................. 9 （五）外协部行动计划编制说明 ............................................................................................. 9 （六）工程营销中心行动计划编制说明 ................................................................................. 9 （七）其它单位行动计划编制说明 ....................................................................................... 10

第二章 预算编制指南 ............................................................................................................................. 11 第一节 预算的目的和意义 ................................................... 11 第二节 全面预算的内容 ..................................................... 12 第三节 分类预算编制说明 ................................................... 13

一、销售预算 ........................................................................................................................... 13

二 、生产预算 ......................................................................................................................... 13 三、费用预算 ........................................................................................................................... 14 四、采购预算 ........................................................................................................................... 15 五、人力资源成本预算 ........................................................................................................... 15 六、预计生产成本明细表 ....................................................................................................... 15 七、预计损益表 ....................................................................................................................... 16 八、预计资产负债表 ............................................................................................................... 16 九、预计现金流量表 ............................................................................................................... 16

集团年度经营计划与预算编制指南 第 2 页 共 16 页 内部文件 请勿外传

第一章 经营计划编制指南

第一节 年度计划编制总体说明

一、经营计划概念

经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。

二、2020年度经营计划编制范围

集团总部职能与支持系统、销售系统、生产系统（以下简称“责任单位”）。 三、2020年度经营计划编制原则

1.集团经营计划与预算管理委员会（以下简称“管理委员会”）是年度经营计划的组织机构，财务中心和人力资源中心为协助机构。

2.围绕集团确定的2020年年度目标，各责任单位参照2019年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。

3.计划编制程序为集团董事会确定年度目标后，管理委员会组织各责任单位采取“自上而下、自下而上”方法，循环往复，直至审批完成。 四、2020年度经营计划编制要求

1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。

2.本计划指导书中第二部分（2020年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有责任单位参考，其他计划请各责任单位结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。各责任单位年度经营计划书须经各单位负责人签批后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。

3.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表格（按财务中心提供的预算表格）必须按要求填写，禁止更改各计划表格式样。

集团年度经营计划与预算编制指南 第 3 页 共 16 页 内部文件 请勿外传