050财务管理办法 

财务管理办法

第一章 总 则

第一条为提高xx中心资金使用效益，加强财务核算和管理，保证经费安全，防止国有资产流失，根据国家有关法律法规，参照xx局机关财务管理办法，结合中心实际情况，制订本办法。

第二条 本办法主要规范与财务有关的业务事项，主要包括：经费管理，固定资产、货币资金、会计档案等。

第三条 中心财务工作实行主任负责制。财务科依照有关法律法规和本办法办理会计事务，对发生的业务及时进行账务处理，做到日清月结，账账相符，账实相符。

第二章 经费管理

第四条 财务科要执行国家有关政策和财务规定，加强各项资金的管理和财务核算，严格对资金收支业务和原始凭证进行审核，确保资金安全。

第五条 各项财政预算经费要按照预算项目使用，保证中心各项工作的顺利进行。

第六条 支出业务发生后，由承办人填写‘经费支出报销单’，业务科（室）负责人同意，报财务科审核，经中心领导审批，最后由出纳员报销。

非正常业务及单项业务支出在2000元以上的应履行请

示报告制度，说明业务发生的原因和内容，并经中心主任、书记联批。

凡外购材料不论金额大小，一律履行出入库手续，经承办人、科室负责人、库房管理员、财务主管、中心主任、书记联签后方可财务结算。

第七条 因公出差需预借差旅费的，要按照出差目的地、路线、乘坐交通工具等（乘坐飞机应从严控制）估算预借数额，经中心领导同意后，可预借差旅费。但出差结束后15天内必须办理报销手续，不得拖欠借款。

第八条 差旅费报销时，由出差人员填写“差旅费报销单”，财务审核人员按照差旅费补助标准以及出差线路进行审核和计算，报科（室）负责人和中心领导审批。

第九条 按照上级要求或中心制定的培训计划进行的业务培训和党校培训，其培训费用列入中心预算经费；对于个人增加或提升学历的学费不予报销。

第十条 对中心职工因疾病、事故或不可预见的灾害，以及直系亲属去世等原因而需救济时，由办公室根据实际情况提出救济意见，报中心领导审批。

直系亲属（仅限本人父母）去世的救济标准为500元。 第十一条 各种专项经费要本着实事求是、勤俭节约的原则进行预算，并按照有关规定对专项经费的使用做出合理安排。支付专项经费时，需提供与所发生的业务相一致的发票、收款单位的名称、开户银行、账号等资料，如涉及到政

府采购、大型修缮及工程款等还需提供合同、工程结算、招标文件等资料。

第十二条 财务科科长负责对各项预算经费的执行情况进行监督检查。

第三章 资产管理

第十三条 凡使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产按固定资产进行管理。

第十四条 办公室为中心实物资产管理部门。根据年度办公设备需要与财政资金安排，制订固定资产和办公用品购置计划，经中心领导批准后统一采购和管理，并指定专门人员具体负责实物资产的配备、采购、验收、保管、盘点、维修保养以及登记工作。

第十五条 财务科具体负责固定资产核算、经费安排、采购结算，以及协助办公室对固定资产进行清查盘点。

第十六条 各科（室）如需进行物品采购，应首先向办公室提出申请，经中心有关领导批准，列入购置计划，由办公室和有关科（室）在进行广泛的市场询价基础上择优购置。

第十七条 新购入的固定资产，由办公室和使用部门人员对所购置资产的数量、质量、附件、资料等进行认真验收，双方签署意见登记备案，将发票及资产购置的有关手续交财务科入账。财务科对采购计划、程序、品种、价格以及验收情况等进行审查核实并支付货款。

第十八条 各科（室）对使用的固定资产要指定专人进行管理，特别是贵重财产，除安排专人保管外，还要落实安全措施。对配备给个人使用的固定资产，由使用者保管，责任自负，部门负责人是第一责任人。

第十九条 对固定资产发生转让、外借、盘亏、报废、丢失、损坏等行为时，必须向办公室和分管中心领导履行报批手续，经审查同意后，报财务科审核并进行账务处理。凡属个人原因使用和保管不当等造成的资产损失，按照责任大小，由造成损失的责任人赔偿。

第四章 货币资金管理

第二十条 严格控制现金的使用，只能用于出差人员需随身携带的差旅费，零星采购支出以及不能转账支付的其他支出等。凡能够通过转账支付或公务卡支付的款项尽量不使用现金。

第二十一条 库存现金可保持在三天的日常零星支出用量内，大额现金要及时送存银行。送存现金及提取现金必须两人前往，且要乘坐专门的交通工具，以保证现金安全。

第二十二条 出纳人员对批准报销的原始凭证的正确性、规范性进行复核无误后支付现金,并加盖“现金付讫章”。借用现金时必须填制“现金借款单”，不准用“白条”抵充库存现金，不准挪用公款，或将公款以个人名义的储蓄方式存入银行。

第二十三条 严格对银行账户运行进行管理，不得转借

给其他单位和个人使用。

第二十四条 加强转账支票和现金支票管理，实行印鉴和支票分开存放。如需领用转账支票，领用人必须填制相关报销单据，经有关领导审核批准。出纳凭审核批准后的有关单据签发支票，同时对签发日期、支票编码、付款内容、支票金额等进行登记，并让持票人签名。严禁签发空头支票。

第五章 会计档案管理

第二十五条 加强会计档案管理，对记录和反映中心经济行为的会计核算资料进行妥善保管。主要包括：会计凭证、会计账簿、财务报告（含文字说明）以及其他有关资料（含银行存款余额调节表、银行对账单，会计档案移交清册、保管清册、销毁清册等）。

第二十六条 每年形成的会计档案，应由会计人员按照归档要求，负责整理，装订成册。采用电子计算机进行会计核算的账套，应当保存打印出纸质会计档案。

会计档案在使用完毕后，应由财务科统一管理。 第二十七条 会计档案不得借出。如确因需要查阅、复制会计档案的，须经财务科科长批准，并办理登记手续，由财务人员帮助查阅或复制。严禁涂改、拆封、抽换和毁坏会计档案。

第二十八条 保管期满拟销毁的会计档案，应当及时清查往来事项，对债权、债务尚未结清或涉及到未了事项的原始凭证不得销毁。

第二十九条 对需销毁的会计档案，应编制清册，报中心领导审批。销毁会计档案时，由办公室、财务科共同派员参加监销，并在会计档案销毁清册上签名盖章。

第六章 责 任

第三十条 财务人员及相关人员严格按照本办法规定执行，若违反有关规定及本办法，视情节追究科（室）主管领导及直接责任人的责任。

第七章 附 则

第三十一条 本办法适用于xx中心，由财务科负责解释。 第三十二条 本办法自下发之日起执行。