东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集及答案

来源：用户分享时间：2025/7/9 21:54:55 本文由

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B. 销货方将发票开具给委托方并由受托方将该项发票转交给委托方

C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款并另外收取手续费 D. 受托方以委托方的名义按照委托方的要求销售委托方的货物并收取手续费的经营活动 ?

正确答案ABC

4. 下列关于消费税的说法正确的是

A. 在计算消费税时所依据的销售额不包括向购货方收取的增值税税款。

B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。

C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。

D. 纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的以套装产品的销售额不含增值税为计税依据。 ?

正确答案ABD

4. 下列属于营业税混合销售行为的有 A. 工厂销售货物的同时负责送货上门 B. 商场卖货并负责调试

C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本 D. 卡拉OK歌厅供应小点心 ?

正确答案CD

4. 下列属于增值税征税范围的有 A. 销售热力 B. 进口天然气

C. 家电维修部进行洗衣机维修 D. 咨询公司提供咨询 ?

正确答案ABC

4. 下列营业额中属于营业税计税依据的有 A. 银行一般贷款业务的利息收入 B. 金融商品转让收入

C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 D. 金融产品买卖的差价收入 ?

正确答案AD

5. 根据企业所得税法律制度的有关规定下列各项中属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有 A. 缴纳的消费税 B. 缴纳的税收滞纳金

C. 非广告性赞助支出 D. 缴纳的财产保险费 ?

正确答案AD

5. 下列各项中属于契税征收范围的是 A. 国有土地使用权出让 B. 将自有房屋抵押 C. 接受他人赠与的房屋

D. 接受他人房屋作价投资入股 ?

正确答案ACD

5. 根据房产税法律制度的规定下列有关房产税纳税人的表述中正确的有 A. 产权属于国家所有的房屋其经营管理单位为纳税人 B. 产权属于集体所有的房屋该集体单位为纳税人 C. 产权属于个人所有的营业用房屋该个人为纳税人 D. 产权出典的房屋出典人为纳税人 ?

正确答案ABC

6. 混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面 A. 销售货物

B. 进口货物 C. 非增值税应税劳务 D. 不动产和无形资产的转让 ?

正确答案AC

6. 根据营业税的有关规定下列收入应计征营业税的有 A. 个人转让著作权取得的收入 B. 残疾人本人提供的应税劳动

C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入

D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费 ?

正确答案CD

6. 下列关于包装物押金的说法正确的是

A. 非酒类产品包装物随产品销售如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的无论包装物是否单独计价均应并入应税消费品的销售额中按其所包装消费品的适用

税率征收消费税。

B. 非酒类产品包装物随产品出租的出租包装物租金属于价外费用应并入产品销售额计税 C. 税法规定销售产品生产企业收取的包装物押金无论押金是否返还及会计上如何核算

均需并入销售额中依产品的适用税率征收增值税与消费税。 D. 酒类产品生产企业销售啤酒、黄酒时单独收取的包装物押金 正确答案ABD

6. 下列各项中以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有 A. 稿酬所得 B. 偶然所得 C. 股息所得

D. 特许权使用费所得 ?

正确答案BC

6. 营业税的纳税义务发生时间是

A. 采取预收款方式转让土地使用权的收到预收款的当天 B. 采取预收款方式转让土地使用权的转让土地使用权的当天 C. 将自建建筑物对外捐赠的为该建筑物产权转移的当天 D. 预收工程价款的收到预收款的当天正确答案ACD

7. 下列应税消费品已改在零售环节缴纳消费税的有 A. 化妆品 B. 高档手表 C. 金银首饰

D. 钻石及钻石饰品 ? 正确答案CD

7. 个人所得税的纳税义务人包括 A. 个体工商户

B. 个人独资企业投资者 C. 合伙企业合伙人

D. 在中国境内有所得的外籍个人 ?

正确答案ABCD

7. 购买的货物用于时其进项税额不得抵扣。 A. 劳动保护 B. 免税项目 C. 无偿赠送 D. 个人消费 ?

正确答案BD

8. 某生产企业将购进的货物用于下列的应视同销售货物计算缴纳增值税。 A. 对外投资

B. 分配给投资者 C. 无偿赠送给他人 D. 集体福利设施 ?

正确答案ABC

8. 下列项目中免征营业税的有 A. 残联举办的餐饮店

B. 残疾人本人提供的应税劳动 C. 养老院收取的老人入院费 D. 养老院举办的对外餐饮店 ?

正确答案BC

8. 下列环节既征收消费税又征收增值税的有 A. 卷烟的批发环节 B. 白酒的批发环节 C. 金银首饰的零售环节 D. 化妆品的进口环节 ?

正确答案ACD

9. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人依据的标准是 

A. 境内有无住所 B. 境内工作时间 C. 取得收人的工作地 D. 境内居住时间 ?

正确答案AD

9. 下列经营活动中应征营业税的有 A. 某木材厂包料为某单位装修展厅

B. 某装修公司包工包料为某单位装修展厅 C. 某工厂自建一幢建筑物销售

D. 某房地产开发企业自建一幢建筑物销售正确答案BCD

9. 生产企业将委托加工收回的货物用于的应视同销售货物计算缴纳增值税。 A. 在建工程 B. 职工福利设施 C. 分配给投资者 D. 生产应税产品 ?

正确答案ABC

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