? 各建设单位应在工程结算完成后两个月内完成工程竣工决算报告的编制
工作。
? 竣工决算报告的具体编制办法请参见《竣工决算报告编制规范》。 ? 各级财务部门完成竣工决算报告的初审后，应出具初审意见，并以书面
函件形式提交审计部门开展竣工决算报告的审计工作。 (5) 竣工决算的审计
? 工程竣工决算报告编制完成后，审计部门组织开展工程竣工决算审计工
作。
? 各级审计部门负责对工程竣工决算进行审计，出具审计意见并抄送财务
部门。《竣工决算审计报告》应作为审计意见的附件。 (6) 竣工决算采用分级审批和备案的形式
3
6. 流程步骤及说明
6.1.1电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）流程图
F/CSG FM 0712-02 基建工程竣工决算（500KV及以上工程）—网公司、省公司、地市局（1/2）财务部省公司基建财务科科长财务部基建财务科工程项目决算管理主管审查竣工决算报告（60）工程竣工决算审查意见是否达到编制要求？组织对竣工决算报告初审（80）接下页1审核上报文件（100）是否合格？是拟文上报竣工决算（90）竣工决算管理小组是竣工决算报告上报省公司（70）财务部主任财 务 部工程财务管理岗位对工程竣工决算报告进行初审（50）是否达到编制要求？否地市局Q CSG216011-2013/L3基建工程验收与暂估转固（10）检查项目成本归集，进行费用分摊（30）编制竣工决算报告（40）竣工决算报告否接下页2工程管理部门工程结算（20）工程结算报告资产与设备对应关系表及资产物资移交清单 F/CSG FM 0712-02基建工程竣工决算（500KV及以上工程）—网公司、省公司、地市局（2/2）公司领导工程计划部门财务部总会 计师主任组织审计（150）是否通过审计？竣工决算批复审批并签发竣工决算批复（210）会签竣工决算批复（200）南方电网公司审计部主任/分管副主任财 预算处务 处长部工程决算管理主管公 司领导总会计师会签竣工决算批复（190）审核竣工决算批复（180）是否是审核竣工决算批复（170）对竣工决算报告初审（140）是否通过审核？否接上页2拟文批复竣工决算（160）审批上报文件（130）省公司工程计划主任部门主任、副主任基建工程项目决算管理主管资产管理岗位接上页1会签上报文件（120）财务部审核上报文件（110）转发南方电网公司批复（220）地市局财务部会计凭证制作与审核（240）调整暂估入账价值及卡片信息（230）设备台帐管理流程（250） 4
6.1.2电网建设项目工程竣工决算（500千伏及以上工程项目）流程说明
流程节点编号 流程节点名称 涉及角色/岗位 涉及部门 工作指引 检查项目F/CSG FM 地市供电成本归0712-02-局/财务集，进行3030 部 费用分摊 1、工作要求：为做好竣工决算工作，在工程建设和结算期间，各部门应加强协调，密切配合，做好各项相关资料的积累。工程投产后在规定时间内将有关资料提供给财务部门。财务部门应做好资料的核对工作，以保证竣工决算工作能按时顺利开展。2、工作内容：（1）结合工程部门的工程结算报告、概财务部/预算、物资部的出入库信息、合同的执行情工程财务况，系统自动检查项目成本归集（建设该项管理岗位 固定资产所有的支出构成，包括发生的建筑工程支出、安装工程支出以及需分摊计入各固定资产价值的其他费用支出）的完整性和合理性；（2）系统自动计算已完工未结算工程估计入账价值与工程最终结算的差额，由财务部工程管理专责及时调整在建工程账面价值。 1、编制时间要求：各建设单位应在工程结算后两个月内完成工程竣工决算报告的编制工作。2、编制依据：工程竣工决算编制的依据为：工程可行性研究报告，初步设计概算及批复文件、施工图预算及其批复文件、合同、工程结算等资料，历年基建投资计划，相关的财会制度、管理办法和会计核算资料等。其中：500千伏及以上工程以批准的初步设计概算为决算控制标准。3、编制办法：竣工决算报告的具体编制办法请参见《竣工决算财务部/报告编制规范》。模板请参见《竣工决算报告工程财务全套表格（35千伏及以上工程）》。4、质量管理岗位 要求：（1）报告各项内容真实完整；（2）竣工决算表格采用公司总部下发的统一格式，且各项具体内容均按要求填列；（3）与竣工决算有关的各项手续已办理完毕；（4）报告已经本单位竣工决算管理小组审查通过（会议纪要或会签单），并且报告中须有关部门签章确认的部分均已签章完毕。5、如有特殊原因需要延时办理竣工决算的，各建设单位应在工程投产后两个月内，向决算批复或备案单位提出书面申请，批准后方可延时办理。6、计划、工程、物资等有关部门负责提供有关5
F/CSG FM 0712-02-3040 地市供电局/财务决算报告 部 编制竣工
数据和文字资料，并根据编制要求，指定专门人员协助财务部门做好编报工作。 F/CSG FM 对竣工决0712-02-3050 算报告进行初审 地市供电财务部/局/财务负责人 部 1、地市供电局财务部主任对工程竣工决算财务报告进行初审。2、如果符合要求则提交至竣工决算管理小组审核。3、如果不符合要求则退回至财务部工程财务管理岗位修改。 1、工作要求：（1）竣工决算小组：各建设单位必须成立跨部门的竣工决算管理小组，由分管领导任组长，负责主持协调本单位竣工决算工作；竣工决算管理小组由财务部门牵头，计划部门、工程部门、物资部门、审计部门及运行部门等部门参加，最终对工程决算成本进行审查。（2）竣工决算管理小组对竣工决算报告的审查主要包括两个方面：竣工决算报告是否符合上报或提交审计的要求；根据竣工决算报告中的交付资产明细表，组织工程、物资、计划、生技、财务等部门人员到工程现场检查核实资产，确保账实相符。2、工作内容：（1）地市供电局竣工决算管理小组审查《竣工决算报告》是否符合编制要求，该审查需在《竣工决算报告》提交后的半个月内完成；（2）若符合编制要求，则由地市供电局竣工决算管理小组将已完成地市供电局内部审查的《竣工决算报告》提交至省公司财务部基建财务主管审查；（3）若不符合编制要求，则由地市供电局竣工决算管理小组将《竣工决算报告》退回至财务部工程财务管理岗位修改。 地市供电F/CSG FM 审查竣工0712-02-决算报告 决算管理3060 小组 局/竣工竣工决算管理小组/相关人员 地市供电F/CSG FM 竣工决算局/竣工0712-02-3070 报告上报决算管理省公司 小组 竣工决算管理小组/相关人员 1、工作要求：省公司财务部基建财务科工程项目决算管理岗位牵头对《竣工决算报告》基建财务进行初审，该审查需在地市供电局提交《竣工决算报告》后的半个月内完成。2、工作内科/工程容：（1）对于通过审查的《竣工决算报告》，项目决算由省公司财务部基建财务科工程项目决算管理岗位拟文上报竣工决算；（2）对于未通过管理主管 审查的《竣工决算报告》，由省公司财务部基建财务科工程项目决算管理岗位将《竣工决算报告》退回至地市供电局财务部工程财务6 地市供电局竣工决算管理小组将符合编制要求的《竣工决算报告》上报省公司财务部基建财务科 F/CSG FM 组织竣工省公司/0712-02-3080 决算报告财务部 初审
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