基金业务会计核算

资产负债表

会证基01表

编制单位： 年 月 日 单位：元

资 产 期末余额 年初 余额 负债和所有者权益 负 债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付证券清算款 应付赎回款 应付管理人报酬 应付托管费 应付销售服务费 应付交易费用 应交税费 应付利息 应付利润 其他负债 负债合计 所有者权益： 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 期末 余额 年初余额 资 产： 银行存款 结算备付金 存出保证金 交易性金融资产 其中：股票投资 债券投资 资产支持证券投资 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收证券清算款 应收利息 应收股利 应收申购款 其他资产 资产总计 附注：基金份额净值 元，基金份额总额 份。

利润表

会证基02表

编制单位： 年 月 单位：元

项 目 一、收入 1.利息收入 其中：存款利息收入 债券利息收入 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 2.投资收益（损失以“-”填列） 其中：股票投资收益 债券投资收益 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 股利收益 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4.其他收入（损失以“-”号填列） 二、费用 1．管理人报酬 2．托管费 3．销售服务费 4．交易费用 5．利息支出 其中：卖出回购金融资产支出 6．其他费用 三、利润总额 本期金额 上期金额