暨南大学管理学院会计系
现金管理成本从5 000元起每档次增加1 000元；现金短缺成本从2万元起每档次降低4 000元；企业投资短期有价证券的预计收益率为12%。试运用成本分析模式确定该企业的最佳现金持有量。
2.某公司每日现金余额的标准差为800元，市场有价证券年利率为14%，每次固定交易费用为180元，控制下限为2 000元。要求：计算现金控制上限并作出控制图。
3.嘉仁公司目前的信用期限是30天，销售额为6 000万元，平均收账期为45天。为刺激需求，公司决定将信用期限改为60天。而销售将增长15%，平均收账期为75天。新老客户的支付习惯没有不同。变动成本率为80%。公司对应收款投资要求的收益率为15%。请问公司是否应该延长其信用期限？（一年以360天计算）
4.某公司目前信用条件为“n/30”，拟改为“n/60”，有关数据如下表所示： 信用条件 项目 销售量（件） 销售单价（元） 单位变动成本（元） 固定成本（元） 坏账损失占销售额比例 管理费用（元）
n/30 200 000 5 4 100 000 1% 6 000 n/60 240 000 5 4 100 000 15% 8 000 若投资机会成本率为15%，请问该公司应如何决策？ 5
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