一般纳税人转小规模后,你要知道的6笔会计处理

一般纳税人转小规模后，你要知道的6笔会计处理！

1

符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前留抵增值税假如3万元，应做进项税额转出，计入公司成本费用。

借：原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等3万元 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）3万元 2

符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前未交增值税假如3万元，建议应转入“应交税费-应交增值税”。

借：应交税费-未交增值税3万元 贷：应交税费-应交增值税3万元 3

符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前待认证进项税额假如是3万元，应转入计入公司成本费用。

借：原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等3万元 贷：应交税费-待认证进项税额3万元 4

符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前待抵扣的40%进项税额假如是3万元，应转入计入公司资产。

借：固定资产/在建工程等3万元 贷：应交税费-待抵扣进项税额3万元 5

1

符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前未缴纳的实行简易计税的增值税假如3万元，建议应转入“应交税费-应交增值税”。

借：应交税费-简易计税3万元 贷：应交税费-应交增值税3万元 6

符合条件的一般纳税人转为小规模，之前当月已交纳的应交增值税假如3万元，应转入“应交税费-应交增值税”。

借：应交税费-应交增值税3万元

贷：应交税费-应交增值税（已交税金）3万元

2