新建学校可行性研究报告(模版)

四、年工作日

本项目工作日为365天。 五、收费价格

每名学生每年2500元计算。 六、财务基准收益率的选定

参考本行业的平均收益水平并考虑项目的风险因素，确定本项目的基准收益率为8％。

第二节 营业收入估算

一、基础数据 1、学费收入

每人每年收费按2500元/人次计。 2、在校人数 按2200名计算。 二、营业收入

2200人×2500元/人次＝550万元。

第三节 成本费用估算

一、基础数据

1、原材料及动力费：按要素成本估算进行成本估算，所有原材料、辅助材料及动力价格均以现价为基础，预测到运营期初的价格。 （1）电费：0.90元/度； （2）水费：4.5元/吨。

2、教职工定员为120人。人均工资及福利费按15000元计算。 3、本项目投资形成固定资产原值为1100万元。按平均年限法折旧，按50年折旧，净残值率5％，则年折旧额20.9万元，净残值55万元。 4、修理费。按折旧费的10％计算，年修理费为3万元。 6、其他费用。为简化计算，按营业收入的4％计20万元。 二、成本估算 正常年份，该项目总成本费用223.9万元（以第5年为例），总成本费用估 算表10－3。

第四节 营业利润估算

正常年份，本项目利润总额为326.1万元（以第5年为例），详见损益与利润分配表10－4。

第五节 财务盈利能力分析

一、 静态分析指标 一、 1、全部投资利润率

全部投资利润率＝利润总额÷总投资×100％

＝326.1÷1100×100％ ＝29.64％

2、项目自有资金利润率

项目自有资金利润率＝利润总额÷自有资金×100％

＝326.1÷1100×100％ ＝29.64％

二、动态分析指标

项目财务净现值（ic＝8％）487.97万元，项目财务内部收率为12.66％，项目投资回收期为7.15年（不含建设期）详见财务现金流量表10－5。

第六节 财务生存能力分析

详见财务计划现金流量表10－5。

根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年现金流入均大于现金流出。因此，项目具有财务生存能力。