会计电算化讲稿

会计电算化讲稿—汪甜甜

操作：单击“出纳”—>单击“银行对账”—>单击“银行对账”—>选择科目、月份—>确定

d.余额调节表

操作：单击“出纳”—>单击“银行对账”—>单击“余额调节表” e.查询对账勾对情况

操作：单击“出纳”—>单击“银行对账”—>单击“查询对账勾对情况” 3、长期未达账审计

操作:单击“出纳”—>单击“长期未达账审计”—>录入截止日期和截止日期未达天数—>确定

期末结转 1、转账定义

操作：单击 “期末” —>选择 “转账定义” —>单击“期间损益” —>选择凭证类别—>指定本年利润科目—>单击“确定” 2、转账生成

操作：单击 “期末” —>选择 “转账生成”—>选择结转月份—>单击“期间损益” —>选择类型（即收入、支出、全部） —>出现科目列表—>单击“全选” —>单击 “确定” —>出现结转的凭证—>单击“保存”，生成了结转的凭证

思考与练习

1.何谓凭证的有痕迹修改和无痕迹修改？ 2.已记账的凭证如何修改？ 3.什么情况下不允许结账？

4.初次进行银行对账时应完成哪些主要工作？ 5.应如何删除记账凭证？

第5章 薪资管理

教学目的

1.掌握建立工资账套、设置分类、档案资料的方法； 2.掌握设置工资项目分类和计算公式的方法；

3.掌握计算个人所得税的方法和工资数据的计算汇总方法； 4.熟悉工资分配与计提、工资转账凭证生成的原理和方法

用友ERP-U8工资管理系统

工资总额是企业在一定时间内直接支付给本单位职工的劳动报酬，也是企业进行各种费用计提的基础。工资费用属于人工费范畴，是产品成本的重要组成部分。工资核算是每个单位财会部门最基本的业务之一，不仅关系到每个职工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的重要因素。手工进行工资核算，需要占用财务人员大量的精力和时间，并且容易出错，采用计算机进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性和及时性。

会计电算化讲稿—汪甜甜

系统参数

本单位核算账套建立完成后，以账套主管身份注册进入企业门户，在企业门户中启用工资管理系统。工资系统启用之后，具有相应权限的操作员就可以登录本系统了。如果是初次进入，系统将自动启动建账向导。系统提供的建账向导共分为四步：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。 参数设置：需要选择本企业工资核算应用方案，确定工资核算本位币及是否核算计件工资。

扣税设置：即选择在工资计算中是否由单位进行代扣个人所得税处理。

扣零设置： 用户一旦选择了\扣零处理\，系统自动在固定工资项目中增加\本月扣零\和\上月扣零\两个项目，用户不必在计算公式中设置有关扣零处理的计算公式，而且\应发合计\公式中也不用包括\上月扣零\，\扣款合计\公式中也不用包括\本月扣零\。

帐套选项修改

系统在建立新的工资账套后，由于业务的变更，可能会发现一些工资参数需要调整。

操作步骤：

单击\设置\选项\，打开\选项\对话框。 ②系统提供四个页签：扣零设置、扣税设置、参数设置和调整汇率，单击“编辑”按钮可对系统允许修改的内容进行修改。 ③修改完成后，单击”确定”按钮。 提示：

只有主管人员才能修改工资参数。

对于单工资类别：参数修改就是对工资套的修改。

对于多工资类别：建立工资账套时，进行参数设置，系统将工资账套的参数进行统一设置，新增加的工资类别默认使用此设置。

工资类别未建立时：\选项\菜单不可用，提示\没有打开的工资类别\

建立工资类别后，在未打开工资类别时，\选项\菜单是不可见的，所以不能修改选项中的参数设置;在打开工资类别时，修改参数，系统将只修改当前打开的工资类别的参数。

建立工资类别

工资类别：指在一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别，两个类别都同属于一套工资账。

在建立工资账套后，系统自动提示\未建立工资类别!\，可以就此选择”确定”，进入\新建工资类别\向导。也可以选择”取消”，不进行新建工资类别的设置。

删除工资类别

在关闭工资类别的情况下，单击\工资类别\删除工资类别\，打开\删除工资类别\对话框，在工资类别列表中单击所选工资类别后，单击”确认”。

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打开、关闭工资类别

在打开工资类别的情况下，\工资类别\菜单下显示\打开工资类别\和\关闭工资类别\两个选项。单击\关闭工资类别\后，\工资类别\菜单下显示\新建工资类别\、\打开工资类别\和\删除工资类别\几个选项。

扣缴所得税

鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税，既减轻了用户的工作负担，又提高了工作效率。 其操作步骤为： 1.选择申报表栏目

\个人所得税扣缴申报表\是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能。

2．税率表定义 3．个人所得税计算 。

凭证查询

工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作，不能修改、删除。工资管理系统中的凭证查询功能提供对工资系统转账凭证的删除、冲销。

(1)选择\统计分析\凭证查询\，打开\凭证查询\对话框。

(2)选择输入所要查询的起始月份和终止月份，显示查询期间凭证列表。

(3)选中一张凭证，单击”删除”按钮可删除标志为\未审核\的凭证。实质是在总账中将凭证打上\作废\标记，如果想从数据库中删除，还需在总账中执行凭证整理处理。

(4)单击”冲销”，则可对当前标志为\记账\的凭证，进行红字冲销操作，自动生成与原凭证相同的红字凭证。

(5)单击”单据”显示生成凭证的原始凭证。 (6)单击”凭证”，显示单张凭证界面。

思考与练习

1.企业在什么情况下应设置多工资类别的应用方案？ 2.进行月末处理应注意哪些问题？

第6章 固定资产管理

教学目的

1. 掌握建立固定资产账套进行基础设置及录入固定资产卡片的方法； 2. 熟悉固定资产增减变动的处理方法； 3. 掌握计提折旧和制单的方法；

4．了解对账、结账和账表查询的方法。

建立固定资产子账套

会计电算化讲稿—汪甜甜

固定资产子账套，是在会计核算账套的基础上建立的。对于已有会计核算账套的，需启动注册该账套，再在固定资产管理系统中建立子账套；未建立会计核算账套的，要先在系统管理中建立会计核算账套，然后再在固定资产管理系统中建立子账套。 操作步骤

(1)单击“开始”|“程序”|“用友ERPU8”|“财务会计”|“固定资产”，注册进入固定资产子系统，或者是先注册进入企业门户，然后从企业门户进入固定资产子系统。 (2)首次使用固定资产管理系统时，系统自动提示是否进行账套初始化，如用户选择“是”，则系统提供向导，自动引导用户完成固定资产建账过程，该建账过程共分6步。 第一步：约定及说明。系统显示固定资产账套的基本信息。并提示系统进行资产管理的原则。 第二步：启用月份。可以查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，启用日期只能查看不能修改。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。

第三步：折旧信息。确定是否本账套计提折旧，主要折旧方法，折旧汇总分配周期等。 第四步：编码方式。确定资产类别编码方式、固定资产编码方式。

第五步：账务接口。确定是否与账务系统对账，对账科目是什么，是否对账不平情况下允许月末结账。

选择与账务系统对账，则随时可以了解固定资产管理系统内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额是否相等。可以在系统运行中任何时候执行对账功能，如果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，予以调整。 第六步：完成。

原始卡片录入

原始卡片是指正式使用计算机管理固定资产之前就已经建立起来的人工卡片，也叫基础卡片，为保持资产卡片资料的连续性和完整性，需要将这部分卡片数据输入到计算机系统之中。 调用“系统菜单”|“卡片”下的“录入原始卡片”功能，系统会提示选择资产类别，因为不同类别的卡片格式可能不同，如果类别分类不止一级时，一定要选择对底级类别，否则系统不让继续进行，选择类别之后，单击“确认”钮，即进入到原始卡片编辑输入状态。

固定资产增加

企业会购进或通过其他方式增加企业资产，资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片录入相对应。资产通过“原始卡片录入”还是通过“资产增加录入”，在于资产在本单位的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过“资产增加”录入。

固定资产减少

资产在使用过程中，会由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，此时要做资产减少处理。用友ERP-U8的固定资产系统提供资产的批量操作，为同时清理资产提供方便。当月减少的资产可以通过“撤消已减少资产”的操作进行纠错。

制单

在完成任何一笔需制单（即编制记账凭证）的业务的同时，可以通过单击〖制单〗制作记账凭证并传输到账务系统，也可以在当时不制单（选项中未选中“业务发生后立即制单”），而在某一时间（比如月底）利用本系统提供的另一功能即“批量制单”完成制单工作。批量制单功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证并传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐操作。调用“处理”菜单下的“批量制单”功能，即可进入到批量制单处理界面，凡是业务发生当时没有制单的，该业务会自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额、以及制单选择标志。单击制单设置，根据您的实际情况和需要进行选择，然后再单击工具栏中的“制单”图标，系统将