产由财务部门编号后填入“固定资产验收单”内。
五、固定资产的验收及保管
(一)请购的固定资产到货，由使用单位验收并填《固定资产入库单》一式三联送请财务部门将该项固定资产编号后，第一联留使用单位存查，第二联连同发票及请购核准文件由财务部门编制传票付款或转账后存查，第三联则由财务部门的固定资产管理人员存查。
（二）凡经验收合格及财务部门编妥号的固定资产，使用单位应即以喷字或其他方式将编号印记于该项固定资产上。
（三）固定资产管理人员应妥善保管验收单的第三联，并在其背面记载资产的增减及调拨，随时与财务部门核对资料，保存资料的一致。
（四）使用部门应指定1名中层管理人员负责固定资产的管理工作，随时注意保养并善尽保管之责。
六、固定资产的盘点及转移
（一）固定资产每年年终必须进行一次盘点，行政部门应会同财务部门每年定期盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料正确，对固定资产遗失部分，要查明原因，明确责任，适当处理。
（二）各部门间固定资产的相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”一式四联由固定资产管理人员签章后，送移入部门签认，第一联送固定资产管理人员，第二联送财
务部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。
（三）非经公司主要领导的批准，固定资产不得外借。 七、固定资产的出售及报废
（一）处臵固定资产应向财务部门递交处臵固定资产的报告，填写《固定资产处臵申请表》（格式附后），并根据不同情况提交有关文件、证件及资料：
1、资产价值的凭证，如购货单（发票、收据）、工程决算副本、记账凭证单影印件、固定资产卡片等；
2、资产报废的技术鉴定；
3、评估机构出具的有关资产评估文件；
4、报废资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册以及鉴定资料和对非正常损失责任者的处理文件；
5、《固定资产产权登记证》。
（二）固定资产损耗无法修理，或修理不合经济原则，以及废弃不用的固定资产，应填“固定资产报废出售单”，拟具处理意见送财务部门，经呈分管财务领导核准后，会同各部门指定的负责人出售或报废。
（三）无偿调出、报废、报损的资产，可凭核准部门的批复调整有关资产、资金账目；出售的资产，凭核准部门的批复和经核准部门认可的实际交易价格调整有关资产、资金账目。
（四）出售固定资产时应开具发票，并在第二联上附记栏注明报废单号，以便核对。
（五）出售后的财产，固定资产管理人员应将该项固定资产验收单送财务部门存查。
（六）固定资产账卡上金额以购入原价加改良金额为准与财务部门核对，财务部门每半年抄财务目录分送各使用部门。
七、使用部门主要负责人移交时，应会同财务部门办理固定资产移交。
用品管理办法
一、办公物品的采购与管理要本着厉行节约的原则，保障各项工作日常运转的需要，对办公物品应当统一采购，统一管理。
二、公司使用的办公物品及固定资产物品由行政部统一购买、登记和统一管理。发票报帐后由公司财务部登记固定资产帐，明确使用人或使用处室。
三、办公物品采购须经如下程序:
（一）每月各分公司及各部门根据需要制定办公物品采购计划，填写采购申请单，报总公司行政部对其所需采购的物品数量及必要性进行审核，报财务总监和分公司经理签字，伍仟元以上的大件商品需报经理审批；
（二）行政部按照批准的采购计划，对所需的商品质量和价格进行市场调查，从2家以上不同的供应商中初步选择样品，征求分公司经理意见后，确定供应商；
（三）总公司行政部根据分公司、各部门提出办公物品与设备采购计划，按有关程序纳入政府采购（非政府采购商品除外）。
四、使用部门负责人及行政部验收人员依据采购计划所列名称、型号、规格、数量、物品的质量等级、有效期等对所采购的各类办公物品、设备进行验收，查对款、物相符后入库。对特殊办公物品、设备要有专业技术人员参与验收，或必要时参与采购。
相关推荐：
loading