（7）工程建设监理费：根据国家发展改革委、建设部颁布的《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（发改价格[2007]670号）计算；
（8）建设单位管理费：根据财政部发布的《关于<基本建设财务管理规定>的通知》(财建[2002]394号)的有关规定计算；
（9）施工图审查费按建安工程费用的1.5%计算； （10）工程保险费，按建安工程费用的0.3%计算； （11）人员培训费按每人1000元/人估算；
（12）联合试运转费按工艺设备购置费用的0.5%计算；
（13）基本预备费按照工程费用、工程建设其他费用和设备及配套设施购置费之和5%计算。
3.流动资金
流动资金估算采用分项详细估算法。
估算得项目满负荷生产年份需流动资金3333万元，各年流动资金根据该年生产负荷估算。流动资金的30%为铺底流动资金，由企业自筹（资金来源为企业自有资金），项目铺底流动资金为1000万元。流动资金贷款2333万元。
4.项目总投资
项目总投资3000万元。其中建设投资2000万元，铺底流动资金1000万元。 详见附表1总投资估算表；
5.有关问题说明
（1）其它费用参照国家和四川省有关规定计取，若与实际不符，可按实调整。
（2）本估算是按现行定额、取费标准、价格依据、现有相关图纸和公用专业指标编制的，因此，只能反映现时设计造价水平，如果在以后各阶段内相关资料、依据发生变化，应在规定范围内调整。
11.2 资金筹措方案
项目总投资3000万元项目所需资金业主自筹。
12. 项目效益评价
依据国家计委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)和原国家建材局颁布的《建材工业建设项目经济评价实施细则》进行编制。本评价力求全面、详细、具体、准确，在计算和分析上符合国家有关产业政策、技术政策、投资方针及经济法规。
12.1 计算期
项目建设期1.5年，财务评价计算期取11年。
项目融资前税前财务基准收益率为12%，项目资本金财务基准收益率设定
12%。
12.2 投产期及达产系数
建设工期为18个月，运营期前两年未能达到设计能力，设定达产系数分别为40%、90%、100%，达到设计能力服务期8年。
12.3销售收入、销售税金及附加和增值税估算
1.销售收入估算
项目达产后，新增年销售收入为23400万元。运营第一年按正常销售收入的40%估算，新增销售收入9360万元，运营第二年按正常销售收入的90%估算，新增销售收入21060万元。运营第三年按正常销售收入的100%估算，新增销售收入23400万元。
表12.1 项目销售收入估算表 单位：万元 序号 1 2 设备名称 C25 C30 合计 数量 300000 300000 600000 单价 365.00 415.00 金额 10950 12450 23400 2.销售税金及附加和增值税估算
项目应缴纳税金为营业税、增值税、城市维护建设费、教育费附加。营业税税率为5%，增值税销项税率为17％，进项税率为17%，城市维护建设费费率为7%，教育费附加费率为3%。所得税率25%。
12.4 成本费用估算
1.经营成本估算12 （1）原材料费：
项目原材料主要为水泥、砂、石等，供应方式主要为合同订购，价格根据市场价估算。
表12.2 原材料单价 材料名称 32.5水泥 石 砂 单 位 元/吨 元/m3 元/m3 价 格 350 58 75 水泥：年消耗2778453350=9724.58万元 砂：年消耗348801375=2616.01万元 石：年消耗693585358=4022.80万元
12
段鹏建．关于工程项目成本控制的探讨[J]．福建建筑，2001，(03)：43-44
年原材料成本为16363.39万元 （2）其他材料及辅助材料费
其他材料耗量根据工艺设计和企业生产统计数据估算，辅助材料费根据企业生产统计数据估算。
（3）燃料及动力费
项目的燃料及动力为水、电、燃料及动力的消耗量根据工艺设计和企业生产统计数据综合估算。
德阳的水费为2.55元/t,年用水量为142680.48t，水费年费用为36.38万元，德阳的电费为1.1元/度，年用电量为30万度，电费年费用为33万元，0#柴油7.04元/升，年耗油量为4.78万升，柴油费用为33.62万元，水电燃料费为103万元。
（4）职工工资及职工福利费
项目劳动定员：60人，年工资总额为279万元，福利费按工资总额的14%计提，福利费为39.06万元，年工资及福利费为318.06万元。
（5）修理费以固定资产原值为基数按比例提取，提取比例为3%。 （6）其他费用参照同类企业生产统计数据，按销售收入的25%估算。 通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为18623万元，经营成本估算见表12.3。
表12.3 经营成本估算表 序号 1 2 3 4 5 6 费用名称 外购原材料费 外购燃料及动力费 工资及福利费 修理费 其他费用 经营成本（1+2+3+4+5) 年成本（万元） 16364 103 318 53 113 16951 2.折旧费、摊销费、财务费用
折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为20年；设备及安装工程折旧年限为10年。财务费用为建设投资借款生产期利息与流动资金借款利息之和。
年折旧费总值为49万元，年摊销费为107万元。
3.主要损益指标
表12.4 损益指标
损益指标 金额(万元)
销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 23400 436 16951 6449 1612 4837 12.5财务评价结论
1.本工程实施后可给国家和地方缴纳可观的税收。
2.财务评价的结果表明：项目在生产经营期间盈利能力较强，资金投放后回收快，债务风险小，建设投资借款偿还期短，具有较强的实现盈亏平衡的能力，并且能适应各种因素的变化，项目在财务上是可行的。
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