日记账及明细账登记（最新）137-基础会计学综合模拟实验-李占国1507-4最新答案

库存现金日记账

日期 11 13 13 13 17 23 23 25 25 25 27 27 27 凭证字号 收5 付17 收8 付18 付20 付27 付28 付31 付32 付33 收15 付34 付35 摘要 月初余额 报销差旅费交回剩余款项 报销办公费 现销个人 存现 支付固定资产清理费用 提现（备发职工生活困难补助） 支付职工生活困难补助 找付借款不足部分 提现 借支差旅费付现 向个人销售 销货款存现 报销购买印花税票 合计 借方 23 400 42 000 6 000 23 400 95 250 贷方 450 余额 57 400 4 500 23 400 450 42 000 200 6 000 23 400 200 100 250 52 400

银行存款日记账

序号 日期 1 1 3 3 3 5 5 5 7 7 7 7 9 9 9 凭证 收1 付1 收2 付2 付3 付4 付5 付6 付7 付8 付9 收3 付10 付11 收4 摘要 月初余额 向银行借款 购买原材料 本日合计 销售产品 支付广告费 购买无形资产 本日合计 支付支票工本费 对外捐赠 支付展销摊位费及手续费 本日合计 购买机器设备 代垫运费 支付业务招待费 收回票据到期款——天宏公司 本日合计 由银行代发工资 缴纳上月各种税金 销售A产品50、B产品50台 借方 400 000 819 000 900 000 585 000 贷方 余额 8 263 800 2 4 5 6 7 8 9 11 13 14 15 16 17 18 19 997 050 53 000 190 800 100 114 800 21 240 505 410 9 000 60 200 980 000 760 000 21 21 22 23 24 26 28 31 33 40 41 43 44 46 47 48 49 50 51 53 54 55 56 58 60 63 66 69 70 71 9 9 9 11 11 11 13 13 13 17 17 17 19 19 21 21 21 21 21 23 23 23 25 25 25 27 29 29 29 30 付12 付13 付14 付15 付16 收6 收7 付18 收9 付19 收10 付21 收11 收12 付22 付23 收13 付24 付25 付26 付27 付29 收14 付30 付32 付34 收16 付36 收17 付37 购进需要安装的设备 支付工程安装款 偿还票据到期款——春盛公司 本日合计 偿还票据到期款——秋林公司 支付车间房屋和公司办公大楼修理费 收回票据款——明远公司 本日合计 收回前欠货款——金花公司 销货款存现 收回已冲销诚信金属公司坏账损失 本日合计 预交本月前半月增值税 出售报废固定资产款项 偿还前欠鸿运公司货款 本日合计 出售固定资产 收回票据到期款——天宏公司 本日合计 支付水费 支付利息 收到存款利息 支付电费 销售代垫运费——应收——金花公司 本日合计 支付职工体检费 提现备付职工困难补助 支付销售运费 本日合计 收回前欠货款——金花公司 购进材料在途——望海公司 提现备用 本日合计 销货款存现 本日合计 收回票据到期款——明远公司 罚没支出（排污超标） 收到新强公司预付货款 偿还短期借款 本日合计 585 000 2 000 000 23 400 5 000 23 400 444 600 570 000 24 750 1 999 000 23 400 585 000 150 000 968 100 10 000 185 000 215 000 140 000 700 000 300 000 22 600 67 200 278 460 8 500 120 000 42 000 166 500 514 800 6 000 58 210 300 000 9 137 550 7793970

应收票据——天宏公司

日期 7 15 19 凭证字号 收3 转13 收12 摘要 月初余额 收回到期票据款项 销售 收回到期票据款项 月结 借方发生额 1 170 000 1 170 000 贷方发生额 900 000 570 000 1 470 000 借 借或贷 借 余额 1 470 000 1 170 000 应收票据——明远公司

日期 7 7 11 29 凭证字号 转3 付8 收6 收16 摘要 月初余额 销售 代垫运费 收回到期票据款项 收回到期票据款项 月结 借方发生额 1 755 000 9 000 1 764 000 贷方发生额 585 000 585 000 1 170 000 借 借或贷 借 余额 1 170 000 1 764 000 应收账款——金花公司

日期 13 21 21 25 凭证字号 收7 转20 付25 收14 摘要 月初余额 收回前欠货款 销售 代垫运费 收回欠款 月结 借方发生额 2 808 000 8 500 2 816 500 2 000 000 1 999 000 3 999 000 贷方发生额 借或贷 借 借 余额 3 999 000 2 816 500 应收账款——宏图公司

日期 15 凭证字号 转11 摘要 月初余额 销售 月结 借方发生额 1 170 000 1 170 000 贷方发生额 借 借或贷 借 余额 248 500 1 418 500 应收账款——光华公司

日期 13 凭证字号 转8 摘要 月初余额 确认坏账损失 月结 借方发生额 贷方发生额 55 000 55 000 平 借或贷 借 0 余额 55 000

坏账准备——应收账款

日期 1 13 13 31 凭证字号 转8 收9 转36 期初余额 确认应收光华公司货款无法收回 收回已冲销诚信金属公司坏账 计提本年度坏账准备 月 结 摘要 借方 55 000 55 000 贷方 5 000 275 000 280 000 借或贷 借 借 借 贷 余额 52 000 107 000 102 000 173 000 173 000 预付账款——远程公司

日期 19 凭证字号 转19 摘要 月初余额 购进材料 月结 借方发生额 贷方发生额 702 000 702 000 借或贷 借 贷 余额 700 000 2 000 预付账款——星海公司

日期 27 日期 11 11 25 日期 25 日期 11 日期 凭证字号 转24 凭证字号 转6 收5 付33 凭证字号 转21 凭证字号 转7 凭证字号 月初余额 在途材料验收入库 月结 摘要 借方 月初余额 报销差旅费冲账 月 结 摘要 借方 贷方 月初余额 报销差旅费冲账 交回余款现金 出差借款 月 结 摘要 借方 贷方 88 000 借或贷 摘要 月初余额 购进材料 月结 摘要 借方 6 000 6 000 借方发生额 贷方发生额 234 000 234 000 贷方 2 150 450 2 600 贷方 4 500 4 500 平 借或贷 借 余额 借 借或贷 借 0 余额 88 000 余额 4 500 借或贷 借 借或贷 借 借 余额 2 600 6 000 余额 500 000 266 000 其他应收款——鲍巩英 其他应收款——单冠礼 在途物资——风华公司 在途物资——望海公司 25 付30 从望海公司购进甲材料 月 结 440 000 440 000 借 440 000

原材料——甲材料

日期 1 1 13 13 19 23 23 27 29 31 凭证 字号 领1201 领1202 付1 领1204 领1205 转19 领1207 领1208 转24 领1210 月初余额 生产A产品 生产B产品 购进——银行存款 生产A产品 生产B产品 购进预付账款——远程公司 生产A产品 生产B产品 购进预付账款——星海公司 车间一般消耗 月结 结转下年 摘要 数量 5000 6000 2000 13000 收入 单价 105 100 100 金额 525 000 600 000 200 000 1 325 000 数量 1400 1500 3000 2000 3540 1480 784 13 704 发出 单价 100 金额 1 370 400 数量 3000 1600 100 5100 2100 100 6100 2560 1080 3080 2296 2 296 结存 单价 91.67 100 金额 275000 229 600 原材料——乙材料

日期 1 1 1 13 13 15 23 23 29 31 凭证 字号 转1 领1201 领1202 付1 领1204 领1205 转12 领1207 领1208 转25 月初余额 购进应付票据——秋林公司 生产A产品 生产B产品 购进——银行存款 生产A产品 生产B产品 购进应付票据——秋林公司 生产A产品 生产B产品 购进应付票据——春盛公司 月结 结转下年 摘要 数量 2000 6000 4000 2000 14 000 收入 单价 59 55 59 59 金额 118 000 330 000 236 000 118 000 802 000 数量 1240 2600 2500 3100 1500 3000 13 940 发出 单价 60 金额 836 400 数量 4000 6000 4760 2160 8160 5660 2560 6560 5060 2060 4060 4060 结存 单价 69.50 60 金额 278 000 243 600 原材料——丙材料

日期 凭证 字号 月初余额 摘要 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 数量 3000 结存 单价 84.00 金额 252 000

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