国际金融名词解释 简答（部分） (2)

销往欧美市场，生意还算平稳。2008年的金融危机给他们的出口带来较大冲击。但是由于缺乏相关的金融知识和管理技能，对于如何应对比较茫然。

2010年，老王的企业打算向美国出口一批毛绒玩具。双方经过多轮谈判最终于8月25日签订合同，约定以美元计价结算，货物总价值为100万美元，采用信用证结算方式，3个月后收款。当日，中国银行报出的美元兑人民币的即期汇率为1:6.8007，3个月远期汇率为1:6.7727。这批玩具的成本为650万元人民币，老王对做成这笔生意感到非常高兴。

老王的侄子是某大学金融学专业的学生，暑假回家到老王的工厂帮忙，了解到这笔出口生意，他提醒老王人民币可能会升值，建议通过远期合约来避免外汇风险，但老王没有理会侄子的建议，未采取任何避险措施。3个月后到收款日时，美元兑人民币汇率变成了1:6.5557，该企业通过中国银行按期收回100万美元的货款，并全额兑换成人民币。

1.请解释术语“外汇风险”，指出外汇风险的三种类型，并说明该企业面临的是哪类外汇风险。

2.请给王老板简要介绍汇率风险防范思路。 3.请计算该企业未采取任何避险措施时的盈亏情况。

4.请为该企业设计外汇风险防范方案，要求两种以上。

答：1.外汇风险即汇率风险是指经济实体以外币定值或衡量的资产与负债、收入与支出，以及未来的经营活动可望产生现金流量(的本币价值因货币汇率的变动而产生损失的可能性。

外汇风险的类型有交易风险、折算风险、经济风险。企业面临的风险是交易风险。(3分)

2.防范外汇风险的基本思想：(1) 防范由外币因素所引起的风险:不以外币计价结算，彻底消除外汇风险；或使同一种外币所表示的流向相反的资金数额相等；或通过选择计价结算的外币种类，以消除或减少外汇风险。

(1) 防范由外币因素所引起的风险:不以外币计价结算，彻底消除外汇风险；或使同一种外币所表示的流向相反的资金数额相等；或通过选择计价结算的外币种类，以消除或减少外汇风险。

(2) 防范由时间因素所引起的外汇风险，其方法或把将来外币与另一货币之间的兑换提前到现在进行，彻底消除外汇风险；或根据对汇率走势的预测，适当调整将来外币收付的时间，以减少外汇风险。

3.该企业未采取任何避险措施，3个月后到收款日时，美元兑人民币汇率变成了1:6.5557， 100万美元=655.57万人民币。而签合同时100万美元值680.07万。 4.外汇风险防范方案：远期外汇交易法；BSI法；期货套期保值法；期权套期保值法；配对法……

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