差旅费管理办法范文

差旅费管理办法范

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2020年4月19日

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差旅费管理办法

1、目的

为加强公司处理费恩管理，规定差旅费报销流程，依照国家的有关财务法规和《湖北省力邦投资担保有限公司财务管理制度》的有关规定，结合公司经营管理需要，制定本办法。

2、定义

本办法所指差旅费勇是指公司职工因公出差而发生的交通费、旅途补贴、住宿费勇等。

3、范围

3.1 差旅费开支范围包括：员工因公出差发生的发生的合法、

有效的车票、机票、船票费用及各种补贴费用。

3.2 因出差发生到车站、码头、机场的武汉市内交通费属于差

旅费开支范围，凭票据实报销：其它的武汉市内交通费均不属于出差费用的报销范畴，应纳入各个部门公务交通费定额管理。

4、原则

4.1 出差人员的住宿费、伙食费、补助、市内交通实行分项计算包

干，调剂使用，节约归己，超支不补。

4.2 通讯费补助与《通讯管理规定》中的移动话费合并使用，当月

话费小于合并标准时，据实报销，当月话费超出合并标准时，按标准报销。

5、差旅费标准

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5.1.1 住宿费、伙食费补助、通讯费、室内交通费标准，按不同地

区，不同职级确定。

5.1.2 公司职级分类，见附表1《全国地区分类表》

5.1.3 交通工具等级标准，见附表2《差旅费报销职级划分表》

5.1.4补助标准，见附表4《差旅费等级标准、报销、补助标准》 5.2相关规定

5.2.1 员工赴外地出差期间，伙食补助部分在途和住宿，每人每天

按包干标准补助，补助天数按出差自然天数扣减一天计算，住宿补助根据实际天数计算。

5.2.2住宿凭住宿发票案标准报销，超支部分自理，节约归己；如

无发票，报销标准则按照标准的50%包干个人。

5.2.3.部门经理以下岗位的员工原则上不得乘坐飞机、火车软座、

二等记二等以上船舱。却因工作需要坐飞机、软卧、二等及二等以上船舱的，需要事前提出书面报告，报请公司分管副总经理批准后，呈总经理批准。

5.2.4 夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连

续乘坐火车、长途汽车、长途客船十小时以上，可购买相对应级别的卧铺，如未乘坐卧铺，则按票价的50%给予长途补助；乘软卧、卧铺、飞机的均不予补助。

5.2.5常驻外的机构及公司批准的常驻外学习的员工，其住勤费用

补贴参照公司员工工作餐标准执行；经批准跨地区行动按出差规定执行。本规定所指的常驻外地员工是指因工作需要，需要常驻

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外地15天以上的员工。常驻外地员工应由部门主管书面列明并报财务部门备案。

5.2.6应工作需要，邀请外单位协办人员出差，标准一般可在公司

同行人以级别基础上靠一档享受补贴。

5.2.7公司批准参加会议、短期培训的人员，按会议召集及培训机

构的统一安排据实报销，不再报销补助费。

5.2.8出差期间市内交通费在补充标准内列支，原则上不再报销出

租车票。

5.2.9 出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出

差线路者，应立即请示公司批准出差的领导。未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；情节严重的，按公司有关规定予以处分。

5.2.10 武汉市内出差，交通费在公司核定的具体标准范围内据实报

销；如若误餐，每人每天补助5元。

5.2.11武汉近郊地区，如汉川，蔡甸，江夏，黄陂，新洲等区县，

除报销交通费用外，每人每天补贴10元。

5.2.12员工按照公司规定而发生的除乘坐飞机、火车软卧、二等及

二等以上船舱的探亲、治丧往返交通费用，经审核后据实给予报销。

5.2.13 出国人员出国前应有书面计划书并经批准，原则上应参加与

组团出国；在出国前出国人员应与会计人员编制出国费用专项预算审批表，报分管副总经理审核同意，经总经理批准后实行全额

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包干。费用专项预算包括以下内容：国内、国际机票，餐饮费，交通费，住宿费，礼品费，门票费，通讯费，小费，娱乐费用及其它零星支出等。出国人员在报销时应根据差旅报销程序及要求粘贴有关票据，并履行差旅费报销程序。

6、程序

6.1差旅费借支

6.1.1出差人员出差获批准后，需办理借款手续的，按以下程序办

理：

a)填写借支单，注明出差是由，人员，地点，往返里、路径，时限

及申请预支差旅费金额，报部门主管审核。

b)在资金计划内的借款申请，部门主管审核后由其分管副总审批，

属资金计划外的借款申请，部门主管应指导其办理计划增补手续后办理借款手续。

c)借支人员将经审核同意的借支单交财务部门审核，出纳凭审核同

意，手续齐全的借支单付款。

6.1.2 为保障资金安全，借支人应为公司签订劳动合同的正式员

工；借支金额应与实际发生的费用相匹配，尽量减少资金闲置。

一次提现金额超过一万元的，公司应提供专车，并有公司专人陪同提取；

6.1.3一次借支金额超过两万元的，原则上采取主卡方式；一次借

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支金额在五万元以上的，需提前一天办理借支手续；由于银行在国家法定公休日不办理对公业务，因此，公司在法定公休日亦不办理现金支取。

6.1.4同部门同任务同行人员应由一人借支，一人报账。不同部门

同任务同行人员应由享有资金计划额度的部门人员办理借支，报账。原则上借支必须由本人亲自办理，有特殊情况的可书面委托她人办理。

6.2 差旅费用报销规定

6.2.1出差借支人员回公司一周内应及时到。财务部门报账。如

确定因工作需要不能及时报账还款的，需由个人作出书面说明，部门主管签字同意后，交财务部门审核。财务部门月末将借支人员名单及余额反馈给公司领导及各部门，由各部门主管负责催款。

6.2.2 出差人员报销费用时，应提供以下证明材料：经批准的出差

派遣单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。

6.2.3参加会议人员报销费用时，应提供以下证明会议通知、时

间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。

6.2.4公司人员参加短期培训学习，应取得部门主管领导批准，并

经办公室审核同意后，方可报销。员工短期学习培训费用应纳入办公室的费用计划。

6.2.5参加会议和学习培训的员工，回到公司后，应先向公司提交

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报告和有关会议、学习材料后，方可办理报销手续。

6.3 报销单据填写要求

6.3.1票据粘贴要平整美观且分类排列汇总统计数量和金额；

6.3.2书写要清晰，计算要正确，不得涂改；

6.3.3票据真实和合法，票据上的大小写金额要一致；

6.3.4报销凭证的大写金额栏由会计人员填写；

6.3.5报账审批手续齐全。

6.4 报销审核程序

6.4.1一般员工的出差费用，先有部门负责人审核，再报分管审核批

准。

6.4.2部门负责人的出差费用由分管副总审核批准。

6.4.3公司副总经理的差旅费用由总经理审核后报销。

6.4.4总经理的差旅费用由办公室和财务部门审核。

6.5 报销费用管理

6.5.1未进行商务活动发生的差旅费用列入“营业费用”

6.5.2行政及职能部门发生的差旅费用列入“管理费用”

6.5.3公司对差旅费用实行部门控制。凡在部门当月资金计划内的由

部门主管审核，分管副总审批，超出计划的，需增补资金计划报副总办公室批准后再办理报销手续。

6.5.4公司计划财务部门每月定期将各部门费用完成情况反馈给公司

领导及各部门，以便公司领导及各部门主管对部门的课控费用进行控制。

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