前言
一、课程性质
课程代码：1117150
适用专业：适用四年制本科财务管理、工商管理、工程管理、会计学、人力资源管理专业 学时数：48 学分数：3 二、实验目的
通过企业预警系统模拟实验，学生不仅可以掌握教材中介绍的企业经营分析和企业预测方法，如资产结构分析方法、负债结构分析、偿债能力分析、盈利能力分析、成本费用分析、现金流量分析、平衡计分卡分析、盈亏平衡分析、杜邦及修正杜邦分析、多因素分析、概率决策分析、经济增加值分析和财务预测决策等方法，还可以让学生在实验的过程中掌握多元统计分析方法比如线性、非线性因素回归统计方法以及主成分分析和因子分析方法。该实验目的就是模拟企业的实际运行情况，使学生理解和掌握企业运营体系的各个部分的具体应用，是对学生所学的理论知识进行全面的检验和实践。通过实验培养学生在实际企业经营环境中，运用理论知识认识问题、分析问题和解决问题的能力。
三、实验基本内容
实验1 《财务报表分析》
1、计算当期的流动比率、速动比率
2、计算营业周期、存货周转率、应收帐款周转率、流动资产周转率、总资产周转率 3、计算资产负债率、产权比率、已获利息倍数
4、计算销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率 5、对现金流量表的结构进行分析 6、得出结构财务报表
实验4 《杜邦财务分析》
1、选择一公司
2、利用杜邦财务分析体系分析该公司的盈利能力和资产利用效率
实验6 《综合预警分析》
1、选择企业2019年的资金利润率、销售利润率、流动资金利润率、自有资金率、流动比率、速动比率、金融利息负担率、流动资金周转天数、全部资金周转天数、总产值增长率、利润增长率、销售增长率这些经济指标进行财务指标预警雷达图分析，并说明企业2019年的财务状况，并输出雷达图。
2、选择企业在2000年～2019年的每一年的财务指标计算其Z值（Altman 模型值），分析企业在这三年里所处的状态（安全、灰色、发生破产的可能性很大）。
实验1 《财务报表分析》 一、目的
通过财务报表分析，加深对财务报表的理解，掌握运用财务报表分析和评价企业成本和财务状况的方法，通过本实验全面掌握资产负债表、利润表、现金流量表的分析技术方法，分析指标的经济意义，和分析结果的正确应用，并通过财务报表分析发现企业运作中的优缺点之所在。
二、要求
1、 选择一个企业。
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2、 利用软件计算当期的流动比率、速动比率，并与以前和同行业值进行比较，分析
影响流动比率和速动比率的主要因素。
3、 利用软件计算当期的营业周期、存货周转率、应收帐款周转率、流动资产周转率、
总资产周转率，与其以前和行业值进行比较，分析企业的运营效率。
4、 利用软件计算当期的资产负债率、产权比率、已获利息倍数，与其以前和行业值
进行比较，分析企业的长期偿债能力，并分析长期偿债能力的影响因素。
5、 利用软件计算销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率，与其以前和
行业值进行比较，并分析其盈利能力。
6、 掌握现金流量分析方法，对现金流量表的结构进行分析，分析现金流量分布结构
的合理性，并分析企业现金的的利用效率。
7、 利用软件得出当期的结构财务报表（结构资产负债表和结构损益表），找出企业有
显著问题的项目，揭示出进一步分析的方向。
8、 实验报告要求：根据实验中对所选公司财务状况、经营成果和现金流量的分析得
出结论及对实验问题的思考，以及个人的观点分析及实验启示等形成实验报告并以书面形式提交，字数不少于1000字。
三、实验内容与步骤
步骤1：打开企业运营监控暨预测系统 步骤2：财务报表数据转换
转换格式是将客户特有的财务报表（简称客户财务报表）格式转换成系统设定的财务报表格式（简称系统财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等还包括其他管理报表，参见“系统财务报表的维护”和“重新定义模板”两节），以便系统利用财务报表进行分析。系统在数据库“字段位置”表中事先设定好系统财务报表在系统模板中的位置。用户可自定义客户财务报表与系统财务报表的对应关系和字段组合。 （一）、拷贝客户财务报表 1． 选择客户名称；
2． 将自己的财务报表拷贝到系统电子表格中的“客户财务报表”工作表中； 3． 同时选择“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”等中某一个报表； 4． 单击“定义转换格式”键。 （二）、自定义转换格式：
1． 选择报表类型：单击“资产负债表”、“损益表”或“现金流量表”等选项，当选择完毕
后系统出现该表需要定义的字段；
2． 在“格式名称”中输入新的格式名称，进行“新增”操作，或选择原有的格式名称进行
“修改”或“删除”操作；
3． 单击需要新增、修改、删除的字段，模板位置栏中会出现系统财务报表中模板的位置。 4． 然后在客户财务报表中找到对应的字段或字段组合，在对应“字段值组合”栏中输入对
应的位置如：b2或b2+c3。注意：输入对应的位置，一定不能输入“＝”或其他符号。 5． 单击“存盘”即可将该字段及对应关系存入数据库“转换格式表”。 6． 将所有字段全部对应存盘完毕后，退出“定义转换格式”功能。 （三）、数据转换 1． 选择客户名称 2． 输入“报表日期”
3． 选择已经定义的“格式名称”
4． 拷贝客户财务报表。注意：客户财务报表拷贝的位置一定要和定义时的位置一样。 5． 单击“转换”键
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6． 系统会出现成功提示，并在系统模板中显示已经转换成功的新的系统财务报表。 7． 但是转换成功的财务报表并没有存入到系统数据库中。
（四）、刷新格式
如果您一次定义了“格式名称”，但是“现有转换格式”的下拉框中还没有您刚定义的格式，这时你又需要利用新定义的格式去填充数据，则单击“刷新”按键，“现有转换格式”的下拉框中则会出现你刚定义的格式，同时清空数据工作表中以前录入的数据。 （五）录入到数据库
单击“录入到数据库”键，系统将数据录入到你所选择的报表数据库中。 （六）、重新定义模板
由于系统支持多种报表格式，当报表格式发生变化以后，就应该单击“重新定义模板”按键，以便系统报表格式转化为最新的格式。 （七）系统财务报表的维护
系统财务报表是指需要录入的财务报表或其他管理报表。在本软件数据库中为“录入数据表”可以在系统管理中对“录入数据表”进行维护，添加新的数据表，并且要在数据库中增添该表和字段设置。则打开《报表格式转换及数据维护》窗体后，电子表下端的工作表选项中会自动添加上新增的系统财务报表，选择报表名称的下拉框中也会自动添加。删除“录入数据表”则会自动减少系统财务报表。 二、报表数据维护
报表数据维护也是属于《报表格式转换及数据维护》窗体，主要是新增、查询、修改和删除财务及其他报表。 1．新增财务报表
1．1首先选择客户名称，如果客户比较多，可以先在客户框中输入部分名称或客户
代码，然后单击 “左查询”（或其它查询方式）按键，下拉框中就只出现包含着部分名称或代码的客户清单，如果下拉框中不输入任何字符，则显示全部客户。
注意：如果客户下拉框中没有您需要的用户，或者要新增一个客户，则需要在“系
统管理”的“参数维护”中选择“客户基本信息维护”，添加您所需要的客户名称，再新增财务报表。
1．2 选择“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”等中的某一个报表，系统会自
动选择该报表所在的工作表。
1．3 在“维护报表日期”框中，输入报表日期。
1．4 该工作表左边是字段名称，右边空格可以录入字段数据，如果右边空格内有以
前输入的数据，影响现在的录入，可以单击“清空表数据”按键，则清空掉以前录入的数据。
1．5 数据录入完毕后，单击“存入数据库”按键，则将新增的财务数据录入到数据
库中。
2．修改财务数据资料
2．1 首先选择客户名称，如果客户比较多，可以先在客户框中输入部分名称或客户
代码，然后单击单击“左查询”（或其它查询方式）按键，下拉框中就只出现包含着部分名称或代码的客户清单，如果下拉框中不输入任何字符，则显示全部客户。
注意：如果客户下拉框中没有您需要的用户，则不能进行该项功能，如要新增一个
客户，则需要在“系统管理”的“参数维护”中选择“客户基本信息维护”，添加您所需要的客户名称，再新增财务报表。
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2．2 在“维护报表日期”下拉框中选择需要修改的那期报表。
2．3 选择某一期报表日期，则电子表格中数据会显示着一期报表的数据。
2．4 在“选择报表名称”中选择某一个报表名称，系统会自动出现该报表工作表，
同时显示该报表在选择的报表日期的数据。
2．5 您可以在数据项中直接修改数据，一次可以多个数据。 2．6 单击“存入数据库”按键，系统会提示数据库中已经有该项数据，是否覆盖它，
单击“是”，则完成新数据修改，单击“否”则不进行修改。
3．删除财务数据资料：
一般情况下财务数据资料的删除是由系统维护员来进行，所以当您以系统操作员的身份进入时，这项功能是不可操作的，只有以“系统维护员”的身份进入系统，才可以进行该项操作。
3．1 首先选择客户名称，如果客户比较多，可以先在客户框中输入部分名称或
客户代码，然后单击“左查询”（或其它查询方式）按键，下拉框中就只出现包含着部分名称或代码的客户清单，如果下拉框中不输入任何字符，则显示全部客户。
注意：如果客户下拉框中没有您需要的用户，则不能进行该项功能，
如要新增一个客户，则需要在“系统管理”中的“客户基本信息维护”中，添加您所需要的客户名称，再新增财务报表。
3．2 在“维护报表日期”下拉框中选择需要删除的那期报表
3．3 选择某一期报表日期，则电子表格中数据会显示着一期报表的数据。 3．4 在“选择报表名称”中选择某一个报表名称，系统会自动出现该报表工作
表，同时显示该报表在选择的报表日期的数据。
3．5 单击“删除当前记录”按键，系统会提醒您是否删除，如果选择“是”，
则完成财务报表的删除工作，删除是无法恢复的。
4．新增维护数据表：
一般情况下企业不止“资产负债表”“损益表”“现金流量表”三个报表，系统也允许客户新增其它报表，并在此平台上进行维护。在“系统维护”中选择“参数维护”。见下图：
在左边的参数表目录中选择“录入数据表”，在维护类型中选择“新增”，录入新的编号和录入数据表名称，单击“存盘”，则新增完录入数据表。
注意：新增的录入数据表，必须是数据库中存在的数据表，即在数据库中事先要先建立这个数据表（建立方法参见数据库的数据表建立方法）。同时这个数据表的前四个字段一定要是代码、名称、类型、报表日期，以名称和报表日期为联合主键。不是这种报表类型的，就不能在这个平台中进行数据维护，请参见“系统管理”中“业务数据维护”，这是一个通用数据维护平台。
5. 重要提示：报表新增，应至少输入资产负债表和损益表，如有现金流量表也应先录入完，再单击“存入数据库”。因为系统在录入数据库的同时会自动生成“合成现金流量表”、“财务比率数据表”、“当期各财务报表”、“结构各财务报表”以及“管理资产负债表”，如果没有录入完整，则相关合成报表也会不完整。（用户也可以在“自定义分析”中补充完整相关报表）。 财务报表稽核：
1． 想要进入该功能，用户有两种方法。第一种是按照 一 中的方法，在主菜单中点击“财
务报表分析”中的“财务报表稽核”选项。第二种是在主菜单下的空白处点击右键，然后选定“财务报表分析”中的“财务报表稽核”选项，将出现“选择分析项目”的对话
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