北京巴士传媒股份有限公司内部审计管理制度

第五十五条 审计部应对内部审计档案进行收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交等工作。

第五十六条 内部审计案卷内的每份或每组文件之间的排列规则是：（1）正件在前，附件在后；（2）定稿在前，修改稿在后；（3）批复在前，请示在后；（4）批示在前，报告在后；（5）重要文件在前，次要文件在后；（6）汇总性文件在前，基础性文件在后。

第五十七条 内部审计档案应存放于加锁文件柜内。借阅内部审计档案仅限于公司内部，并应经审计部负责人批准。公司以外的单位不得查阅，但有特殊情况需要查阅审计档案或要求出具审计档案证明的，须经审计部主管领导批准。

第七章

相关责任

第五十八条 被审计单位违反本规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的，或者拒绝、阻碍检查的，审计部责令其改正；拒不改正的，审计部可依据有关规定提出给予责任人处理或处分的建议。

第五十九条 被审计单位违反本章程规定，转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支、经营管理有关的资料的，审计部有权予以制止；对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计部可依据有关规定提出给予行政处分的建议。

第六十条 对被审计单位违反国家和公司规定的财务收支和经营管理行为，审计部令其及时纠正；对违规情节严重的，审计部可依据有关规定，提出给予责任人处理或处分的建议。

第六十一条 内部审计人员违反职业道德规定，滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，泄漏工作秘密，出具不客观或有较大错误的审计报告，由公司给予行政处分，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。被审计单位和公司员工有权对内部审计人员的审计行为进行监督，发现问题，可向公司领导进行反映。

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第八章 附 则

第六十二条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的规定为准。

第六十三条 本制度所涵盖的业务内容涉及公司“三重一大”规定事项，需根据《北京巴士传媒股份有限公司“三重一大”决策制度实施细则》完成相关审批流程。

第六十四条 本制度由公司审计部制定、修改、解释。 第六十五条 本制度经公司董事会审议通过之日起实施。

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