问 卷 调 查 答 案 12.简要说明企业的生产规模及生产过 程 13.企业生产经营资金的主要筹资(融资) 渠道 14.能否获取检查销售单价应有的,企业 与购买方签订的销售合同或提供劳务的协议书等 15.商品销售价格是企业自主订价,还是 关联方订价?有无市场价可供比照 16.主要原材料是从市场购入(含生产单 位),还是关联方供应?关联方供货价有无市场价可供比照 17.列出所有已知的关联方、关联方关系 及交易 18.评价是否存在导致业主(经理)粉饰会 计报表的情形及其原因 19.业主(经理)是否重视实施内部控制程 序,是否检查会计工作、控制会计工作质量 20.评价会计人员的稳定性和胜任能力 21.简要说明会计人员分工 22.企业使用计算记账的,简要说明计算 机信息系统及其处理的事务 23.根据上述调查,考虑实施审计的策略 及其理由 (1) 无法依赖内部控制以减少实质性测试 (2) 经符合性测试证实可以依赖的某些方面内部控制,可以减少实质性测试的范围,以及可信赖的理由 24.重要性水平的计算: 未审计报表金额 计算比率 重要性水平 资产总额 净资产 营业收入 净利润 重要性水平计算的基本原理简要说明:
9
25.审计风险评估:
计划评估 专 业 判 断
固有风险评估为:
控制风险评估为:
检查风险评估为: 26.审计小组成员:
项目负责人:
小组成员:
27.审计工作计划进度及分工:
计划日期:外勤现场工作自 月 日至 月 日,内勤工作自 月 日至 月 日
审计分工 姓 名
年 月 日 年 月 日
资产负债项目 损益表项目 项目负责人： 调查人：
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