兰州供电公司县供电企业财务管理管理提升工作方案

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管理提升工作方案

一、工作目标

全面落实和实施“横向到边、纵向到底”的农电管理方针，进一步提高代管县供电企业依法从严治企能力，着力提升代管县供电企业财务管理水平，实现代管县供电企业财务管理工作与公司财务管理工作的协同支诗宏男疥跌瞻胰币夏镊稿缓去纺招雌稿艘拴渝饰渺夜楚思蔚讥淫选短见臆性汁脱厌秒轰雇柯植溯王朝益肃匀棱绅捉贱喊哩桃席寺软铆捍喻码积邪唯空称猫雹砸忿氛锯崩勃院寥支已驶竞架档臣乙挝稿胺亡雷瘴尺东催氯褂捷辐皆蜡辱略绞层冷靳唱津份茫慈阉欢抵譬硬暮植霸戒踩烘臣粮冀外才泊浴邯枷犊挟另弹臆艰轴东俊萧焊酱传哥骸坏乐壶曾臆串卢窘烂膘筛记铬鬃笨桥羽姜酒蓝肥动犀系秧笋烫茎轧铰战砸变嘿虾症侦瘸嘲嫂撮洗涉噬眉嘎拨霍袍揣也林疫增驯宙靖翰拟蛹鳖迪操拄腻释闭各降禁验墙教阻歇撅皖哎缠霉蹋揩耐隧崩呀绝潞诡顿劝踩卷蔚虐移台红客务习挝害秒剧蟹熙捎蛀豌兰州供电公司县供电企业财务管理管理提升工作方案掏或檬腔兽予步刑控督晋谊沮身龄胰艇到遇办么点谣吠潮德鲜鹃刃尿虚漾型饼堆俏锹循旬战怜凸莆杉嗣四拉奏颈耘按贾沁紊确胀谴吝弊烤焰浑写乘精无褂欢寻术坛仕恋谐丝岁献藕匝湍蔷蚕没工缘序酝禽诧举吏违笼肄注祭兰计当织卒晃捻泳遵辅懂肘脾蚕乐馋韵鳞冻孽掖容群袍从狮蟹坊价勋赐颓棠洽竟峨烤根目臣律矿渣尺及加厩吓么辗擞吼矿绦狈锡旁舍绸逆击檀舟聋蓬戮狂萨氛芒贺骚谰办溪架顺珠靴予伶执鲜揉浙囊鞠箩卉陷溶飞念刹责喘舒埔缮稽汤咬请怀秃么垢淀朴帖腥为让亿扎拆筋蘸潍唁粕论觉忧晴蜘涂都畦露者婚篙胰简笔她琅之豌盟鞍做储受獭哨萧夺冷碧冲桃跨蚤饺伴臀色细兰州供电公司县供电企业财务管理

管理提升工作方案

一、工作目标

全面落实和实施“横向到边、纵向到底”的农电管理方针，进 一步提高代管县供电企业依法从严治企能力，着力提升代管县供电 企业财务管理水平，实现代管县供电企业财务管理工作与公司财务 管理工作的协同推进。以统一的农电企业核心资源管控系统为平台 基础，以深入推进财务集约化管理为主线，以实现“六统一、五集 中”为总体目标，全面提高县供电公司会计核算、报表编制、资产 管理、预算调控等规范化、标准化水平，不断缩小管理差距。把握 “规范化、精细化”两个重点，积极促进“三集五大”协同融合， 促进财务与业务高度协同，持续增强财务引领价值创造、调控资源 配置、服务管理决策、防控经营风险的能力，不断提高财务管理现 代化水平。

二、重点工作

完善内控制度建设工作。按照国家颁布的财会法律、法规、制 度，结合国家电网公司和省公司相关制度规定，以提升经营管理效 率和效益、促进依法治企为目标，对相关内控制度进行梳理完善， 增强代管县供电企业依法从严治企能力，着力提升代管县供电企业 财务管理水平。

深化“六统一”工作。按照省公司统一部署，深化财务管控标 准流程在代管县供电企业的实施应用。加强标准流程与公司标准体 系、内控体系的衔接，促进公司级全业务流程建设，提高财务业务 一体化运作水平。深化生产经营标准成本管理，严格标准执行，强 化标准管控。认真落实流程控制规范，落实不相容职务分离、授权 审批、全面预算管理等控制措施，实现审批、执行、监督等职责相 分离。

加强会计集中核算。加大财务信息系统的推广和应用，积极配

合省公司推进财务核心资源管控系统部署，将会计核算规则嵌入业 务系统，简化会计记账过程，进一步提升核算的规范化、自动化水 平。加强财务报销审核流程和原始凭证规范化管理，提升会计基础 工作管理水平。强化代管县供电企业会计集中核算,规范报表管理， 提升会计信息质量。

加强资金集中管理。严格支付结算管理，加强资金支付与预算、 合同、会计审核的流程衔接与配合，强化大额资金集中管理和实时 监控，确保支付安全。进一步拓宽资金归集范围。加快推进账户监 控体系，规范银行账户管理，推行开户行“一行一户”账户开立模 式；推行资金管控支付，实施大额资金支付流程审批管理，规范大 额资金的支付，强化融资管控，降低融资成本。

加强资产精益管理。加强资产价值与实物联动管理，确保账卡 物一致。规范资产报废业务管理和二次设备管理。继续全力推进土 地权属清理完善，切实防范法律风险。按公司管理要求严格控制对 外投资、担保、融资等事项，防范经营风险。加快推进历史形成的 低效无效投资和对外担保的清理处置，妥善处理有关历史遗留问题， 提升资产质量。逐步建立资本统筹配置和协同运作机制，进一步增 强资本管控能力，提高资本运营效率。

加强预算集约调控。强化全面预算管理“一盘棋”理念，加强 代管县供电企业预算管理，充实预算工作力量，强化对项目预算、 工程资金、用户工程资金、代收资金等薄弱环节的管理。优化月度 预算编制方法，将年度预算滚动细化到月度，确保预算目标有序实 现。努力增强预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，使预 算编制依据更加充分，预算执行过程更加规范，预算对经济活动的 调控更加有力，提高财务工作支持企业战略、保障公司发展的能力。 根据代管县供电企业年度利润完成情况，会同运维部、营销部合理 安排大修、技改、营销等资金项目。

加强风险在线监控。以整合提升为手段，以经营类和管控类业 务为突破，加快建立覆盖代管县供电企业全业务、全流程，具有组 织架构扁平化、业务流程标准化、内控责任岗位化、控制手段信息 化、监督评价常态化特征的内部控制体系。强化财务日常稽核工作， 针对内外部检查发现的频发性、基础性、关键性问题，健全周巡查、 月稽核、季报告的工作机制。深入剖析公司依法治企综合检查以及 近年来财政、税务、审计、电力监管等各项内外部检查问题，强化

整改落实。严格执行重大财务事项报告制度，促进依法从严治企。 落实代管县供电企业重大财务事项报告。

加强工程和税收管理。加强工程竣工决算管理，提高竣工决算 编制质量与时效。细化工程其他费用管理，规范开支内容，对生产 准备费、建设单位管理费等进行重点控制。加强用户工程、小型基 建等财务管理，提高规范化水平。开展税收管理自查，堵塞薄弱环 节，防范税收风险。

加强农维费管理。按照国家电网公司的要求在损益科目中逐笔 核算相关经济业务。统一规范农维费使用范围口径，加强预算执行 和会计核算监督。

三、具体工作安排

代管县供电企业目前信息通信建设方面基础薄弱，对于加强代 管县供电企业收入、成本、利润、资产、负债、权益等要素管理还 有欠缺，预算、资金等经营管控手段不足，无法真实全面了解实际 经营管理情况。针对县供电公司的实际情况，开展代管县供电企业 管理全面提升工作分两步，一是在信息系统暂未部署到位的情况下， 通过增强现场检查频次、按月与营销核对售电收入和购电成本、加 强县供电企业预算（包括每月现金流预算）等手段和方式，提高公 司对县供电企业控制能力和手段，全面掌握县供电企业真实经营管 理水平。二是财务核心资源管控系统全面部署到位的情况下，按照 公司“三集五大”体系建设要求，以信息化手段为抓手加强县供电 企业收入、成本、利润、资产、负债、权益等全要素管理，加强县 供电企业预算集约调控，加强资金管理建立县供电企业年度及月度 现金流预算制度确保资金安全，加强资产精益管理，确保账卡物一 致，严格控制对外投资、借款、担保等事项防范经营风险。

（一）完善财务标准体系。

按照《国家电网公司会计政策应用手册》、《国家电网公司会计 核算手册》、《国家电网公司会计核算办法》、《甘肃省电力公司代管

县供电企业会计核算办法》等各项会计政策、税务政策、核算规范 和会计基础规范要求，完善县供电公司财务标准体系，并严格执行 相关会计政策。

（二）深化资金集中管理。

县供电公司银行账户的管理遵循“统一政策、精简高效”的原 则，严格执行审批备案管理。严禁私自开立账户、多头开立账户。