（八）战略风险
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
美国货币监理署（OCC）认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响。这种风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。
二、我国商业银行的风险管理现状
我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，但仍存在许多问题。从我国目前实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行正在和将要面临以下难题：
1．资产质量不高。由于我国商业银行自身的利益驱动、缺乏自我约束和内控机制、政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因，我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏帐而丧失收益甚至本金。
２．贷款难以收回。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。
３．市场化风险加大。我国的金融市场已发展到一定规模，银行的资金筹集和运用已经开始市场化，这会使银行面临资金流动性或支付危机的风险。例如，银行同业拆借市场的发展，可以有利于商业银行进行资金流动性管理，但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，可能导致资金流动性或支付能力的危机。
４．汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大。随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大。同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。
５．利率风险加大。随着资金融通的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而银行所面临的利率风险也将进一步增大。 ６．金融犯罪案件屡发不断，影响极大。犯罪种类和手段日益多样，造成的经济损失和影响也不断扩大，尤其是由于银行内部原因造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。
形成以上难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制所致，有的是由外部客观因素形成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。因此，商业银行应着眼于内部风险控制，结合考虑外部监控因素来设计商业银行的风险管理体系。
三、我国商业银行风险管理存在的差距
近几年，我国在商业银行风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。
（一）传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。
金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。
（二）商业银行风险管理系统的构架还不完善。
我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到商业银行风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进行监察。
（三）我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单。
风险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的计划。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被大部分商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。
（四）缺乏风险对冲的工具。
国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。
（五）我国的商业银行缺少风险管理的文化。
风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。企业文化对企业成功来说是至关重要的，因此，能否把风险意识融入企业文化决定了企业是否能进行成功的风险管理。如果银行的员工都没有意识风险管理的重要性和
作用，这种疲软的风险文化会像管理风险妥协，而这也许是致命的。
四、我国商业银行实现全面风险管理的路径选择
商业银行操作风险管理体系的建立本质上是一种精细化管理方法的应用，方法的采用应该是“自上而下”的，操作风险管理体系的具体形式不一定统一，发展阶段不是越高越好，只要与银行的业务性质、规模和复杂程度相适应就是最佳选择。
（一）区域性商业银行
区域性商业银行具有业务性质较为单一，业务规模不大，业务复杂程度适中的特点，在操作风险文化方面，倡导“主动合规，案件零容忍”；在操作风险组织架构方面，可以采用专业条线集中管理模式，在条线内部建立操作风险管理团队，形成一定程度的“相互制约”；在工具选择方面，应用会计对账率、会计差错率、员工流失率、系统宕机率等关键风险指标加强风险监测，采取业务检查和风险评估相结合的方式加强风险评估，推广操作风险案例分析提高全体员工操作风险识别水平；在技术系统方面，重点支持关键环节操作风险监测，建立临柜操作风险监测等系统。
（二）全国性商业银行
全国性商业银行具有业务性质适中，业务规模较大，业务复杂程度较高的特点，在操作风险管理路径选择上有两条路线，一是依据《商业银行操作风险管理指引》要求，从建立操作风险管理体系入手，结合本行业务规模和风险程度开展操作风险管理。在操作风险文化方面，不仅要倡导“主动合规，案件零容忍”，还要强化“三道防线、经营风险”的操作风险理念；在操作风险组织架构方面，要建立独立的操作风险管理团队，负责全行操作风险体系的建立和实施，发挥操作风险“第二道防线”作用，同时推行“双线汇报”制度，即各经营单位、专业部门对应辖内发生的操作风险事件和管理情况向上级行归口部门汇报的同时，要通报本级行操作风险管理部门，形成具有独立性的“相互制约”；在工具选择方面，除应用关键风险指标进行风险监测外，还可以尝试操作风险损失数据收集工具，根据历史数据分布识别、评估现阶段操作风险状况；在技术系统方面，建议先从操作风险监测和报告系统入手建立信息系统，实现全行操作风险状况从基层行到高管层“自下而上”的报告机制。二是在操作风险管理路径选择上更具有“主动性”，自愿选择实施新资本协议，按照计量指引要求建立较为完善的操作风险管理体系和信息管理系统，光大银行经过成本收益权衡后启动了巴塞尔II操作风险管理项目，采用更为精细化方法管理操作风险管理，近期其它上市股份制商业银行纷纷跟进，变“被动”为“主动”的开展精细化地操作风险管理。
（三）全球性商业银行
随着中国经济在全球经济中扮演更为重要的角色，中国商品贸易遍布世界各地，“以客户为中心”的大、中型商业银行也开始在海外设立分行，除中国银行外，近期工行伦敦分行、招行纽约分行的开业均预示中国商业银行成为全球性商业银行已列入时间表。全球性商业银
行具有业务规模大，复杂程度高的特点，按照国内监管要求，在海外设有经营性机构、国际业务占相当比例的商业银行被确定为“新资本协议银行”，包括工行、农行、中行、建行、交行、招行、国开行7家银行，其操作风险管理“被”要求直接从内控管理阶段向资本约束阶段转变，实现管理方法的跨越式发展，需按照《商业银行操作风险监管资本计量指引》要求选择标准法、替代标准法、高级计量法其中的一种方法计量本行操作风险监管资本，且必须建立操作风险信息系统，采用全行统一的方法识别、评估、监测、计量操作风险，银监会于2010年底完成对七家银行的第一轮达标评估。全球性商业银行在监管资本计量方法选择方面，应该采用“从易到难”的策略，理论上讲使用高级计量法能够充分反应与掌握操作风险状况且资本计提额最低，但需要投入人力、物力建立统计模型计算出主要风险因素，然后利用情景分析、蒙特卡洛模拟等方法得到操作风险损失的分布和对应的VAR值，对数据的依赖程度高，成本昂贵且耗时耗力。因此建议我国商业银行从标准法或替代标准法入手计量操作风险监管资本，积累经验并做好本行操作风险损失收集，同时借助银行业协会或由监管部门出面建立国内商业银行操作风险损失数据共享机制，并积极探索加入操作风险数据交换协会(ORX)，获得国际性商业银行操作风险数据，为使用高级计量法做好准备工作。
参考文献
【1】现代商业银行风险管理 倪锦钟、张建友，闻玉璧 中国金融出版社 2004 【3】商业银行风险管理通论 陈四清 中国金融出版社 2006 【4】商业银行操作风险管理 厉吉斌 上海财经大学出版社 2007 【5】商业银行流动性风险管理 李洪斌 湖南人民出版社 2007
【6】当前金融改革开放中的若干问题研究 上海市金融学会 学林出版社 2008
【2】商业银行积极风险管理研究 代军勋 武汉大学出版社 2006
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