财务费用报销制度

财务费用报销制度（试行）

为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 第一条 费用审批及报销流程。

一般费用开支（XX元以内），必须经部门负责人审核报副总经理审批，财务根据副总经理审批意见，执行具体各项费用的报销流程办理。

大额开支（XX元以上），必须经副总经理审核报总经理审批，财务根据总经理审批意见，执行具体各项费用的报销流程办理。 第二条 费用的报销期限。

凭原始凭证与领导审批意见核实报销。 第三条 实报实销有效性的规定:

(1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销:

1. 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

2. 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

3. 邮政、银行、铁路、超市系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

4. 一般营业商户收据和特殊情况下的文本签字类收据； 5. 网络采购原始凭证；

6. 其他副总经理以上领导认可凭证。 注：发票抬头信息:

XXXXXXXXXXXXX有限公司 税号：XXXXXXXXXXXX

地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXX号 XXXXXXXXXXXXX 开户行：XXXXXXXXXXXXXXXX分理处 开户行账号：1XXXXXXXXXXXX2XXXXXXXX

第四条 报销审核机制

(1)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

(2) 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整，否则不予报销(除特殊情况外)。

(3)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第五条 本制度适用对象为公司全体人员。 1、 各项费用的报销制度 1.1 借款报销及审批制度

第六条 公司员工因公借款、报销，应据实认真填写借款单、报销单，由各部门负责人审签，副总经理确认以后，公司财务部门根据副总经理审核意见进行报销。借款清账联在报销完毕后退还给借款人。 第七条 员工借款应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序（申报 - XX元内副总经理审批/XX元以上总经理审批）审批后，财务部门根据领导批复意见预借费用。

第八条 借款人须在回款后及时到财务部凭相关凭证或现金结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第九条 公司内部采购报销制度

各部门应该对工作需要的物资根据需要及时编写采购计划，（XX元内副总经理审批/XX元以上总经理审批）根据领导审批意见，由该部门负责人组织采购或修改采购计划。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

第十条 采购人员在报销时，需由主管部门负责人审核报相关权限领导，（XX元内副总经理审核/XX元以上总经理审核）根据领导审批意见，经手人将手续齐全的“报销单”交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。

第十一条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门负责人审核报相关权限领导审批，（XX元内副总经理审批/XX元以上总经理审批）根据领导审批意见，财务部门主管会计审核后，实报实销。 第十二条 公司业务招待费用报销制度

各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门负责人审核，经副总经理权限以上领导审批同意，否则不予报销。 第十三条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门负责人和副总经理权限以上领导批复同意，根据批复意见限额接待。 第十四条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。 第十五条 附则

1. 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理；

2. 本办法最终解释权归公司总经办；

3. 本办法由副总经理签署颁发之日起实施，根据公司发展进行适当修订；

4. 本办法公司全体员工了解执行。

于2018年【 】月【 】日00:00正式试行，试行阶段欢迎大家对本制度提出宝贵建议与意见。

总 经 办2018年6月25日