****项目竣工决算审计
实 施 方 案
****项目 竣工决算审计组
二O一三年十二月十日
审 计 实 施 方 案
编制单位：***审计局 编写人：*** 编制日期：***年**月**日 被审计单位 ****** 审计目标：对该项目竣工决算的真实性、完整性、合法性进行审计，客观评价该项目的实施过程和投资情况，最终真实、客观、合理地确定该项目的实际投资情况，揭示该项目在建设管理、债权债务、内部控制制度、资金管理等方面审计目标 和 方 式 存在的问题。 审计方式：送达审计与就地审计相结合。 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国审计署令第8号》、《**省政府投资建设项目竣工决算审计操作指南》、《**市政府投资建设项目预决算审计办法》等法律法规和《***关于对******项目竣工决算审计的通知》（****号）。 审计依据 项目建设管理情况、工程结算情况、财务收支等情况。审计过程中，涉及与项审计的范围 目有关的设计、施工、监理等单位，根据需要进行延伸审计。 预定审计工作起止时间 姓 名 职务或职称 审 计 组 人 员 及 分 工 *** *** *** *** *** 工程师 造价工程师 注册会计师 2013年12月16日至2014年4月15日，共80工作日。 具体分工意见 审计组长，全面负责本项目的组织协调工作，并对项目审计报告进行复核。 工程造价主审，负责工程结算审计，撰写工程结算审计报告。（工作底稿索引号代码G） 财务主审，负责工程财务决算审计工作，撰写工程财务审计报告。（工作底稿索引号代码C） 高级工程师 组员，协助审计组长做好项目审计复核工作，审计质量总把关。 副主任科员 组员，协助审计组长做好财务审计复核工作，收集整理相关资料。（工作底稿索引号代码A） *** 组员，协助审计组长做好工程审计工作，收集整理相关资料。（工造价员 作底稿索引号代码B）
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审计实施方案(续一)
任务是解决****问题。项目概算总投资***万元，其中：中央补助***万元，省级配套****被 ***项目，万元，市级配套****万元，不足部分由县及受益区自筹解决。 审 项目于***年***月***日开工，****年****月****日完工，***年***月***日进行了初步验收，工程计 质量评定为合格。 项目 基 本 情 况 一、审计的内容 （一）工程方面 1.项目立项及建设程序执行情况，立项批复情况、建设程序执行情况。 2.项目建设管理情况、项目法人制执行情况、招投标执行情况、工程监理制度执行情况、合同管理制度执行情况。 审 计 的 内 容 和 重 点 3.工程实施、工程质量和交工验收情况、工程实施情况、质量评估情况。 4.工程结算审计情况：工程结算的真实、合法情况，确定项目结算金额。 （二）财务方面 1.工程财务的内部管理制度执行情况。 2.工程执行相关会计制度、财务管理及会计核算情况。 3.工程建设项目成本，费用归集的真实性、合法性。 4工程建设资金来源、到位情况和账户设置情况。 5.工程竣工决算编制的真实性、合法性。 二、审计的重点 （一）项目基本建设程序和基本建设管理制度执行情况，重点审计项目法人责任制度、项目合同管理制度、项目招投标制、项目监理制等制度的执行情况。 （二）工程投资控制、质量控制、安全控制、进度控制情况。 （三）工程建设投资完成情况。 （四）工程价款结算情况。
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