《财务管理学》
B.成本低 C.限制少
D.利于公司对资本的统筹运用
13、短期借款按借款利息支付方法的不同，可以分为不同的借款种类，下列各项中，不属于按借款利息支付方法分类的是（ ）。 A.收款法借款 B.贴现法借款 C.加息法借款 D.抵押借款
14、下列各项中，不属于短期借款信用条件的是（ ）。 A.信贷限额 B.周转信贷协定 C.信贷利率 D.补偿性余额
15、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
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A.75 B.72 C.60 D.50
16、短期借款筹资的优点主要表现在（ ）。 A.筹资风险较高
B.与长期借款相比，筹资效率较高 C.筹资成本较高
D.与长期借款相比，筹资效率较低
二、多项选择题
1、公司加强对营运资本决策的管理有着十分重要的意义，下列各项中，属于营运资本决策意义的有（ ）。
A.公司现金流量预测上的不确定性以及现金流入和现金流出的非同步性，使营运资本成为公司生产经营活动的重要组成部分
B.营运资本周转是整个公司资本周转的依托，是公司生存与发展的基础
C.完善的营运资本决策管理是公司生存的保障
D.营运资本决策水平决定着财务报表所披露的公司形象
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E.营运资本决策涉及营运资本投资决策和营运资本筹资决策，是对公司长期财务活动的概括
2、现金周转期大致包括的方面有（ ）。 A.存货周转期 B.应收账款周转期 C.应付账款周转期 D.厂房周转期 E.机器设备周转期
3、流动资产投资策略主要包括（ ）。 A.宽松型流动资产投资策略 B.适中型流动资产投资策略 C.紧缩型流动资产投资策略 D.配合型流动资产投资策略 E.稳健型流动资产投资策略
4、现金预算在现金管理中的作用表现在（ ）。 A.可以揭示现金过剩或者现金短缺的时期
B.可以在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果，预测未来时期公司对到期债务的间接支付能力
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C.可以对其他财务计划提出改进建议 D.避免不必要的资本闲置或不足 E.有利于减少机会成本
5、成本分析模型下公司持有现金的有关成本包括（ ）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.转换成本 E.持有成本
6、现金收支时，首先要保证现金的安全完整，不出差错，为此，公司必须建立严格的内部控制制度，下列各项中，属于内部控制制度的有（ ）。 A.明确内部牵制制度 B.明确现金支出的批准界限
C.现金收支应做到日清月结，定期核对有关账目
D.做好收支凭证的管理，包括收据与发票的领用制度，空白凭证与使用过的凭证的管理 E.制定现金预算，合理安排现金收支
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7、遵守现金收支结算纪律主要包括（ ）。 A.遵守国家规定的库存现金使用范围 B.核定库存现金限额 C.不得坐支现金
D.不能用不符合财务制度的凭证顶替库存现金
E.不得出租、出借或转让银行账户给其他单位或个人使用
8、应收账款延迟的部分原因是公司不能控制的，但是公司仍然可以采取一些措施加速应收账款的收回，主要包括（ ）。 A.增加现销，减少赊销
B.建立科学有效的收账政策，避免欠款逾期或出现坏账 C.采用安全快速的结算方式，加速客户汇款的速度 D.收到支票后尽快处理，指定专人办理大额款项 E.起诉客户
9、应收账款作为公司为增加销售和盈利进行的投资，会发生一定的代价，应收账款的成本主要有（ ）。 A.应收账款的机会成本 B.应收账款的管理成本 C.应收账款的坏账成本 D.应收账款的短缺成本
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