见将相关产品做好库存调拨处理手续，并一式四份打印调拨单（经手人、主管部门经理、财务、库管各留存一份）。
二、 如不符合报废和销售条件的由销售部按次品销售，开单文员按销售部意见从次品库直接开单销售。
三、 直接报废的商品报总经理审批后做好报废处理，开单文员按总经理意见填写并打印“领料单”，一式四份，经手人、总经理、财务、库管各留存一份。
第十一章 库房管理制度与规定
第四十九条 库管办理正常入库手续后，按照物料性质种类分别存入库房，物品存放要合理科学，清洁整齐，防止积压损坏，防止造成不必要的损失。
第五十条 物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。有特殊情况，需有关领导签字批准。
第五十一条 每月按规定时间进行盘点，严格按照账目核实现货库存，并列出详细的物料库存明细表，经审核后上报。如盘点与实际库存相符，应签名备查，如出现误差，要经调查落实后书面报告总经理。每月库房盘点工作要仔细认真，做到账物相符。
第五十二条 仓库保管人员必须定员并指定专人专职负责。物品出入库管理工作和账物管理工作必需由两人共同负责，管物不管账，管账不管物，不能因工作量小而由一个人同时兼任。
第五十三条 仓库保管员应对所管物品的完好负责。凡因保管不善或责任心不强而造成的损失，由保管员负责。
第十二章 收付款管理流程
第五十四条 应收账款管理规定：
一、 需与客户签订有效的合同或协议，有明确的担保人。
二、 临时性赊账的，责任人应在一周之内确保款项的收回，否则此账款记入该责任人名下。
三、 如存在其他特殊单位和客户，需核实且总经理签字同意后方可签单计应收账款。
四、 签单单据上应有客人单位、姓名、电话。客人姓名必须是本人签字，不可营销代签，因无客人签字出现赖账、拒结等情况，其营销人员承担全部责任。
第五十五条 会计、出纳、销售的账单对接：
一、 每日出纳交账时应审查账单（包括金额、单据是否短缺、签字是否齐全）；签字不齐全的账单一律打回，让营销人员补签，如若出现补签中丢失账单情况，该账单责任人全权负责。
二、 全部账单一周与会计核对一次，若出现短缺现象，应及时核对，找出相应责任人，明确职责。
三、 根据每月应收账款销售总额的120%，来制定下月的回款任务，销售人员要有相应的回款奖励和惩罚；
四、 营销人员账单送出未回款，客户拿单需开具欠款明细，并让客户签字确认。及时联系客户确认回款时间，避免出现相互衔接不到位而造成的回款损失。
五、 三个月以上的账款（除去合同和协议中表明为三月以上的账款），应明确具体责任人，在规定时间内收回；
六、 应收欠款一律不享受任何优惠折扣。 第五十六条 应收账款回收流程
一、 会计根据速达3000系统“客户资料”中应收账款发生时间和预计回收时间（或应收账款明细账薄）与会计核对应收账款明细，同时负责与销售部相关人员协同收款。如遇特殊情况必须及时上报总经理。
二、 销售人员拿客户签收货物的出库单二联与客户核对收款。 三、 销售人员收款后交出纳核实。
四、 会计根据出纳签字的单据在速达3000进销存中选择“销售开单”进行“销售收款”操作，冲减应收账款。
第五十七条 北国超市委托代销对账、结算流程。 第六十条 营销人员的入离职 一、 销售人员如若办理离职，需提前一月申请，经总经理同意后办理离职交接。 二、 销售人员需将本人名下的所有签单客户的单位，姓名以及联系方式交与财务一份，并在十天之内与其签单客户核对余额，并让客户签字确认；
三、 销售人员提出离职之日起工资停止发放，三月之后，确定交接无误，且其名下不存在呆死帐目，方可发放。
第五十八条 应付账款管理流程
一、 先由采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单，报经总经理批准后，出纳作为支付货款的审批依据进行付款。
二、 供应商送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货发票以及收款凭据（使用现金支付的，对方需提供收款收据方能付款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）由出纳支付货款。使用承兑汇票的，需要供货商提供收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。
三、 出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证。
第十三章 发票管理流程
第五十九条 发票由具体负责该客户的业务人员提出开具！业务人员负责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必须同出库单的名称描述一致。
第六十条 业务人员提出开票要求后，财务人员根据业务人员提供的开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员（库房、业务人员、销售主管经理等）及客户签字确认的出库单交由财务作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开票金额/等栏目设置登记备查表，由负责该客户业务的业务人员签字领取送给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。
第六十一条 发票开具的注意事项： 发票必须由公司财务负责开具； 第六十五条 发票填开时注意事项：
1、 书写规范、字迹干净整齐。
2、 开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。
3、 发票日期必须从小到大依次填写，不得出现跳开现象。 4、 当金额发生为整数时，大写金额后几位应填写“零”，不能填写成“另”“x”，
X”符号封顶，小写金额前应填写封顶符或其它。对于未填写的大写金额单位应划上“○
号“￥”，若小写金额已经顶头则不必填写封顶符号。
5、 发票的作废，应整份返还财务，并在备注栏内注明“作废”字样。 6、 大写数字的正确填写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零。
7、 开票人，收款人必须填写全名。
8、 每月按财务通知结账后发票必须开具下月日期。 9、 严禁开具阴阳票。
10、 企业要求开具增值税发票的，业务人员要把企业的开票信息、商品名称，数量，单价，金额等开具发票时需要的所有信息在填写清楚后提供给财务，财务据此开具增值税专用发票。
第十四章 组装成本核算及固定资产的管理
第六十二条 基本思路：库存商品成本核算有三部分组成：原材料，生产部门人员工资及福利费。原材料摊入成本按照“产成品”分类的计入，领用的材料用于那种商品生产的计入那种产品成本。工资及福利费按照生产部门上报的生产工时的多少来分配生产成本。
第六十三条 组装部门需要领用原材料时，应首先与开单文员一起填写组装拆卸单。生产用固定资产的折旧计入“制造费用”，摊入产成品成本。
第六十四条 入财务账的固定资产标准应该是使用1年以上，单位价值超过500.00元的入财务账固定资产科目，其它购买的办公用品入“管理费用--办公用品”由办公室做登记表备案备查。
第十五章 附则
第六十五条 本规定由总经理、副总经理、公司财务负责解释，对不妥当之处有修改的权利。
第六十六条 本规定自发布之日起生效, 以前所发的有关财务规定如与本规章制度有冲突之处时以本规章制度为准。
第六十七条 本规定由总经理、副总经理监督执行，有争议时由总经理负责协调处理。
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