河南高速公路发展有限责任公司母子公司管理制度

高速公路发展有限责任公司

母子公司管理制度

北大纵横管理咨询公司

二零零四年五月

目 录

第一章 总 则

第二章 母子公司管理的组织保障

第三章 母子公司管理的管理控制系统

第一节 经营计划和预算控制 第二节 人事控制 第三节 财务控制 第四节 信息控制 第五节 审批权限控制 第六节 审计监督 第七节 战略管理

第四章 外派董事监事、子公司经营者激励机制

第一章 总 则

第一条 为科学合理地界定母子公司之间的权利、义务及利益关系，规母子公司管理，促进企业可持续发展，特制定本制度。

第二条 如无特殊说明，本制度中的公司是指高速公路发展有限责任公司（以下简称公司），子公司指公司的控股子公司（以下简称子公司），参股公司参照本制度中的有关规定执行。

第三条 建立科学、有效、完善的母子公司管理模式包括组织保障、管理控制系统和激励约束机制三个方面。

第四条 母子公司管理的组织保障包括母公司法人治理结构、母公司综合职能部门、外派董事、董事长、监事、监事会召集人、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。

第五条 母子公司管理的管理控制系统包括战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营计划及预算控制等方面。

第六条 母子公司管理的激励约束机制包括：根据子公司的规模与效益等因素确定子公司经营者激励的力度、与子公司业绩考核挂钩的长期激励计划、外派董事、监事的业绩奖励与子公司效益适度挂钩的激励机制。

第七条 在对子公司管理的运作方式上，遵循管理、法律两条线的原则。管理线：即需要母公司决定、审批的事项，必须严格执行；法律线：母公司决定、审批的事项，通过代表母公司股权的股东代表在股东会上行使表决权，通过代表母公司股权的董事人员在子公司董事会上行使表决权，最终决策通过子公司股东会或董事会形成。

第八条 高速子公司分为项目建设子公司和经营子公司。