企业承担2%，个人承担1%；工伤保险为0.5%，全部由企业承担；生育保险为0.85%，全部由企业承担。住房公积金为20%，其中企业承担10％，个人承担10％。
由个人承担的社会保险费、住房公积金在缴纳时直接从“应付职工薪酬——工资”明细账中冲销，不通过“其他应付款”账户进行核算。个人所得税由公司代扣代缴，通过“应交税费”账户进行核算。
7．公司职工福利费不预提，按实际发生金额列支；工会经费和职工教育经费分别按应付工资额的2%、2.5%比例计提。工会经费按月划拨给工会专户。
8．公司根据有关规定，每年按当年净利润（扣减以前年度未弥补亏损后）的10%计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积。
9．公司采用品种法计算产品成本，成本项目为直接材料、直接人工和制造费用。成本计算过程中各分配率的计算保留四位小数，计算结果保留两位小数。
本月发生的直接材料费以各种产品材料消耗定额为标准在各种产品之间进行分配，本月发生的直接人工费和制造费用按实际生产工时在各种产品之间进行分配。
月末在产品和完工产品之间费用的分配采用约当产量法，原材料在第一道工序开始一次投入，直接人工费用和制造费用的完工程度分工序按定额生产工时计算。
10．公司所在地具有活跃的房地产市场，房地产公允价值能够可靠计量，投资性房地产后续计量采用公允价值计量模式。
11．公司设置专门销售部门。
12．未列明的其他会计事项，公司根据现行《企业会计准则》的相关规定处理。
8
五、2012年度账户资料
（一）2012年12月31日账户余额表
账户余额表
2012年12月31日 金额单位：元
总账科目 二级科目 三级科目 借方余额 贷方余额 一、资产类 库存现金 6580.00 银行存款 交通银行广州白云支行 1680809.20 中国工商银行广州白云支行 1368200.00 其他货币资金 存出投资款 680000.00 交易性金融资产 应收票据 广西圣菲雅化妆品有限公司 288800.00 广州润美化妆品有限公司 299871.00 应收账款 广州汇宏化妆品有限公司 550368.00 福州香姗美化妆品有限公司 754176.00 太原菲妮贸易有限公司 229788.00 预付账款 广州洪泰实业有限公司 219520.00 广州羽鑫实业有限公司 377872.00 应收股利 应收利息 其他应收款 3600.00 刘钰彤 广州益鑫财产保险有限公司 9734.50 坏账准备 应收账款 64228.32 材料采购 70500.00 羟基香草醛 65000.00 乙酸苄酯 原材料 原料及主要材料 1699550.00 辅助材料 材料成本差异 20394.60
9
库存商品 委托加工物资 周转材料 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 递延所得税资产
茉莉香水 玫瑰香水 日霜 晚霜 茉莉香水精 玫瑰香水精 茉莉香水瓶 玫瑰香水瓶 茉莉香水盒 玫瑰香水盒 日霜瓶 晚霜瓶 日霜盒 晚霜盒 房屋建筑物 生产设备 运输设备 管理设备 房屋建筑物 房屋建筑物 土地使用权 非专利技术 土地使用权 非专利技术 应收账款 120960.00 169664.00 247744.00 256340.00 290400.00 449250.00 24000.00 33000.00 7200.00 9000.00 30000.00 30000.00 10000.00 10000.00 22906000.00 4650000.00 378000.00 152000.00 19808000.00 （其中当年资本化利息为15375.00） 12000000.00 9216000.00 345600.00 16057.08
4582609.92
6528.00
921600.00 69120.00
5#楼 3#楼 10
待处理财产损溢 二、负债类 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 长期借款 应付债券 长期应付款 未确认融资费用
固定资产 广州新源实业有限公司 深圳康康实业有限公司 上海莹然实业有限公司 深圳金鑫实业有限公司 上海百惠实业有限公司 广州民晟食品有限公司 厦门伊丽丝化妆品有限公司 深圳瑞欣化妆品有限公司 工资 社会保险费 住房公积金 工会经费 应交增值税 应交消费税 应交营业税 应交房产税 应交车船税 应交土地使用税 应交所得税 应交个人所得税 未交增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育附加 赵泓宇 广州协成修理有限公司 广州盈润置业有限公司 11
173399.28 290160.00 40887.04 126232.54 （期初委托加工物资未抵扣） 498072.00
1800000.00
688800.00 783510.00
654225.00
433660.00 500000.00
575460.00 719325.00
247904.18 58304.95 24970.00 4994.00 1164994.20
267812.67 2040.00 32000.00 340820.55 1795.82 217798.00 81549.59 34949.83 23299.88
9560.00 111232.00 1000000.00
2400000.00
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