集团财务核算管理制度

来源：用户分享时间：2026/9/3 19:57:23 本文由

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资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产 2 2 2 2 2 2 2 1 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1012.002 1012.003 1012.004 1012.005 1012.006 1012.007 1012.097 1101 1101.001 1101.001.01 1101.001.02 1101.001.03 1101.001.04 1101.001.97 1101.002 1101.002.01 1101.002.02 1101.002.03 1101.002.04 1101.002.97 1121 1121.001 1121.002 1122 1123 1221 1221.001 1221.002 1221.003 1221.004 1221.097 1231 1231.001 1231.002 1401 1402 1403 银行本票银行汇票信用卡按揭保证金物业公司、酒店公司根据材料分类设置二级明细，辅助项目核算，其他公司依业务情况而定银行承兑汇票保证金定期存款其他交易性金融资产成本股票债券基金权证投资其他公允价值变动股票债券基金权证投资其他应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票应收账款预付账款其他应收款员工个人借款备用金其他单位住来存出保证金其他坏账准备应收账款计提其他应收款计提材料采购在途物资库存材料客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来客户往来供应商往来 37 / 49

资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 1 1 1

1403.001 1403.002 1403.003 1403.004 1403.005 1403.006 1403.007 1403.008 1403.009 1403.010 1403.011 1404 1405 1405.001 1405.002 1405.003 1405.004 1405.005 1405.006 1405.007 1405.008 1405.009 1405.010 1405.011 1405.012 1405.013 1405.014 1406 1407 1408 1409 1409.001 1409.002 1411 1412 1461 一次性客用品清洁用品印刷品及文具工程用品劳保用品布草棉织品客房用品客房电器玻璃瓷器厨房用品其他物资材料成本差异库存商品五金类电工类水暖类电器类工具类机械类保安消防用品清洁用品绿化用品办公用品食品饮品香烟其他商品发出商品商品进销差价委托加工物资开发产品出售开发产品出租开发产品周转材料包装物及低值易耗品融资租赁资产项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算 38 / 49

酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司物业公司、酒店公司根据材料分类设置二级明细，辅助项目核算，其他公司依业务情况而定物业公司物业公司物业公司物业公司物业公司物业公司物业公司物业公司物业公司物业公司酒店公司酒店公司酒店公司酒店公司物业公司、酒店公司根据材料分类设置二级明细，辅助项目核算，其他公司依业务情况而定资产资产资产资产资产资产资产资产 1 1 2 2 2 1 1 1 1471 1501 1501.001 1501.002 1501.003 1502 1503 1506 存货跌价准备持有至到期投资债券溢折价应计利息持有至到期投资减值准备可供出售金融资产待摊费用客户往来客户往来客户往来按照被投资单位进行明细核算。长期股权投资资产 1 1511 长期股权投资客户往来核算采用权益法的，应当分别“投资成本”、“损益调整”、“所有者权益其他变动”进行明细核算资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2

1512 1521 1521.001 1521.002 1531 1532 1601 1601.001 1601.002 1601.003 1601.004 1601.005 1601.006 1601.007 1601.008 1601.009 1601.010 1601.011 1601.012 1602 1602.001 1602.002 1602.003 1602.004 1602.005 长期股权投资减值准备客户往来投资性房地产投资成本公允价值变动长期应收款未实现融资收益固定资产房屋及建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备文体娱乐设备空调设备通讯设备厨房设备电脑设备装潢其他设备累计折旧房屋及建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备项目核算项目核算 39 / 49

资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 1 1 2 2 1 1 1 2 2 1 1 2 2 3 2 3 3

1602.006 1602.007 1602.008 1602.009 1602.010 1602.011 1602.012 1603 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1711 1801 1801.001 1801.002 1801.097 1811 1901 1901.001 1901.002 2001 2101 2201 2201.001 2201.002 2202 2203 2203.001 2203.002 2203.002.01 2203.003 2203.003.01 2203.003.02 文体娱乐设备空调设备通讯设备厨房设备电脑设备装潢其他设备固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用固资定产修理支出租入固资定产改良支出其他长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二级可按资产类及负债类科目自设按贷款银行设置二级明细按往来单位设置二级明细，按合同设置辅助项目核算待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢短期借款交易性金融负债应付票据应付银行承兑汇票应付商业承兑汇票应付账款预收账款首期款按揭款 XX银行物业管理收入管理费垃圾清运费供应商往来供应商往来供应商往来供应商往来项目房号项目房号项目房号物业区域物业区域物业区域 40 / 49

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