内部控制 - 同仁堂

得重大进展，文化认同度不断提升。这些都充分显示了中医药行业拥有广阔的发展前景。

Threat：长期来看，药品价格下调将是趋势所向，医药企业的利润空间将会继续受到挤压，对于医药企业的成本控制能力形成考验。政策导向下的产业集中度持续提高，也对公司如何在同质化的市场竞争中胜出并占据优势提出了挑战。

在此情况下，企业设立了其内部控制目标。

战略目标：公司将继续推动技术创新、提升机械化水平，通过\降五高\有效控制成本费用的增加；面对医药市场的变革，巩固既有的经销商渠道，合理灵活运用销售政策，利用品牌、质量、品种群优势积极拓展市场，结合新医改继续加大对医疗市场的探索力度，为公司开发更多的增长点；同时，继续着眼于规范化公司内部结构，提升经营管理效率，促进公司整体的健康运行。

经营目标：对于2010年的工作，公司将按照\规划年\的要求，抓住中医药发展的机遇，创新思维，积极应对市场变化，以规范化、程序化的管理推动企业的健康发展，创造更高经济效益。

（1）以市场为导向，优化品种结构，促进销售上水平

2010年是新医改政策的全面落实的一年，公司将会持续关注有关政策的动向，了解市场需求，巩固销售渠道，制定相应的品种规划方案，建设合理的品种梯队，以促进销售上量和提升盈利能力。同时，继续对医疗市场的营销工作实施有益的探索，发挥品种优势，寻求新的增长点。

（2）强化内部管理，落实规划要求，强调管理出效益

2010年是公司的\规划年\，公司将在巩固基础管理的成果上，按照\规划年\的要求，做好未来发展规划，促进人员的合理安排、资源的有效调配，加强各部门、下属单位的及时沟通、协调运作，用规范化的管理为公司整体的顺畅运营提供基础保障。

（3）鼓励技术创新，加强质量管理，多角度落实 \降五高\

围绕技术创新，继续推进研发工作的开展，从改进技术、提高工艺、更新设备等方面，倡导提升机械化水平，提高劳动效率、生产能力；配合质量人员派出制，对生产流程、质量控制、标准执行做好严格把关；灵活制定经营计划和生产安排，促进经营和生产的协调运行；严格费用管理，强调审批程序的执行到位，提升资金的使用效率，使\降五高\长效机制切实发挥作用。 （4）加强队伍建设，突出品牌文化，员工与企业共同成长

打造专业的员工培训平台，不断提升职工队伍的整体素质，为公司的长远发展储蓄人才后备力量。进一步落实品牌管理的各项制度，建设和创新企业文化，使品牌意识深入职工队伍，增强员工的企业责任感。继续完善绩效考核机制，做到\责、权、利\的有机结合，激发员工的积极性，实现公司与员工共同进步、共同成长的发展愿景。

2010年，公司将继续以扎实经营、规范管理为基础，倡导日常运作的\规范化、程序化、常态化\，完善公司治理结构、提升经营质量、确保资产质量和产品质量、力争更好的服务质量，抓住机遇创造经济效益，实现企业长期、稳定、健康的发展。

报告目标：确保公司财务报告及相关信息真实完整。

简要说明：公司建立了包括资金、采购、销售、研发、应收账款、存货、固定资产、质量、技改、筹资、投资、预算、人力资源、风险控制、综合管理、企业文化等一系列涉及日常生产经营管理方面的制度，确保各项经营管理工作都有章可循，管理有序，形成规范的管理体系，以保证公司规范运作，安全、健康发展。 合规目标：企业从事活动必须符合相关的法律和法规，并有必要采取具体措施。 简要说明：公司已经按照《公司法》《证券法》等法律法规规定及《公司章程》的要求，制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会专门委员会工作细则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等涉及三会运作、涵盖决策、执行、监督等实施细节的规章制度；制定了《独立董事年报工作制度》《审计委员会年报工作规程》《董事、监事、高级管理人员持股及其变动管理办法》《关联交易制度》《募集资金管理办法》《信息披露事务管理办法》《重大事项内部报告制度》《敏感信息管理制度》《投资者关系管理工作制度》等针对上市公司相关管理运作的规章制度。 资产安全目标：保证资产的安全与完整

3.2目标设立→风险识别→风险评估→风险应对

风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。

同仁堂形成了在集团整体框架下发展现代制药业、零售商业和医疗服务三大板块，配套形成十大公司、二大基地、二个院、二个中心的“1032”工程，其中拥有境内、境外两家上市公司，零售门店800余家，海外合资公司（门店）28家，遍布15个国家和地区。该内控报告着重对整个集团进行风险评估。

风险识别 风险评估 风险应对 紧抓行业发展机遇，增强对政策的理解和把握程度，充分发挥自身的品种群优势，科学合理的摆布品种结构。借助公司的品医改工作展开，药品价格政策风险 牌优势，加强与各地的相会呈现下调趋势 关机构沟通协调，取得多方的支持与帮助，扩大公司品牌影响力，争取更为广阔的市场空间。 原材料风险 市场风险 应收账款风险 国内经济状况 （1） 中药原材料价格（1） 继续密切关注原的波动较为明显，材料市场，及时分很难提前判断中析经济波动与政药原材料价格走策调整对市场的势、安排好采购计影响，科学预测，划； 有计划地部署原（2） 全球气候变暖和材料购进计划，合人工种植技术导理安排生产，降低致市场中个别原价格起伏带来的材料品质差异较不利影响； 大，需甄别采购 （2） 继续开展对部分濒危原材料替代品的研究工作，发挥种植基地的作用，做好原材料储备工作，保障公司的持续正常生产。 （1） 国内医药消费市场进一步向医疗根据要求做好规划，围绕领域倾斜，从而挤市场灵活部署，深入研究压非处方药零售品种资源，建立符合消费市场的消费额度； 需求、企业实际、发展需（2） 新医保目录的发要的产品结构，细分市布，将继续引导医场、差异化定位，着力培药产业集中化发展，形成更为激烈养潜力品种、储备品种，丰富品种群，牢牢把握发的竞争局面； （3） 药品指导价格对展机遇，扩大产品的市场份额。 医药企业的成本 控制能力继续提出更高的要求 根据市场形势，适时调整营销策略，加大现款销售子公司目前以信用销售的执行力，督促采用信用为主，在未来一段时间销售的子公司加强对应内，应收账款风险仍将存收账款的管理，与有关方在。 面及时沟通，控制好回款 时间，有效降低风险、确保资产安全。 受国际金融危机影响，国公司仍需关注海外市场内消费水平尚未恢复，因的变化，通过与各国经销此在未来一段时间内，对商积极沟通和协调来确国内消费需求的拉动和保出口的稳定。 产业结构的调整将会影 响到医药行业的运行。 4.控制活动

控制活动是指帮助管理人员确保其指令能被执行的政策和程序，它贯穿于企业所有阶层和职能部门。

职责分工控制 授权控制 控 制 活 动 预算控制 财产保护控制 对外担保控制 经济活动分析控制 绩效考评控制

4.1职责分工控制

职责分工控制要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

4.1.1设立管理控制机构：公司设立了审计委员会、薪酬委员会、提名委员

会、战略委员会、发展委员会。

4.1.2推行职务不兼容制度 （1）基本杜绝高管交叉任职：同仁堂有限股份公司基本推行职务不兼容制度，除了高振坤同时担任董事和总经理职位、冯智梅同时担任董事和总会计师职位，其他董事、监事、高管均只在公司担任一个职位，基本避免了高层管理人员的交叉任职情况。同时，公司有四个独立董事，分属医药、财经、经营管理领域的专家学者，在报告期内关注外界市场反应，积极出席董事会会议，严格按照有关法