、计算交货期内的平均每天需要量;
、确定最合理的保险储备量和再订货点。 一、单项选择题 1、
【正确答案】 A
【答案解析】 再订货点=10×100=1000(千克)。
【该题针对“再订货点”知识点进行考核】 2、
【正确答案】 B
【答案解析】 商业信用是指企业在商品或劳务交易中，以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系，是企业之间的直接信用行为，也是企业短期资金的重要来源。商业信用的形式包括：应付账款、应付票据、应计未付款和预收货款，所以本题正确答案为B。
【该题针对“商业信用的形式”知识点进行考核】 3、
【正确答案】 C
【答案解析】 放弃现金折扣的机会成本
=[3%/(1-3%)]×[360/(50-10)]=27.84%。
【该题针对“商业信用的形式”知识点进行考核】 4、
【正确答案】 B
【答案解析】 短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。
【该题针对“发行短期融资券的相关规定”知识点进行考核】 5、
【正确答案】 A
【答案解析】 发行短期融资券筹资的特点主要有：(1)筹资成本较低;(2)筹资数额比较大;(3)发行条件比较严格。所以，本题的答案为选项A。
【该题针对“短期融资券的筹资特点”知识点进行考核】 6、
【正确答案】 C
【答案解析】 实际利率=5.8%/(1-15%)×100%=6.8%。
【该题针对“短期借款的信用条件”知识点进行考核】 7、
【正确答案】 C
【答案解析】 储存成本指为保持存货而发生的成本，包括存货
占用资金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损和变质损失等。
【该题针对“存货的成本”知识点进行考核】 8、
【正确答案】 D
【答案解析】 在加息法下，由于贷款本金分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金的一半，却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率便要高于名义利率大约1倍。
【该题针对“短期借款的成本”知识点进行考核】
二、多项选择题 1、
【正确答案】 CD
【答案解析】 短期借款成本的高低主要取决于贷款利率的高低
和利息的支付方式。
【该题针对“短期借款的成本”知识点进行考核】 2、
【正确答案】 AD
【答案解析】 经济订货基本模型是建立在存货一次全部入库的假设之上的。事实上，各批存货一般都是陆续入库，库存量陆续增加。特别是产成品入库和在产品转移，几乎总是陆续供应和陆续耗用的。在这种情况下，需要对经济订货的基本模型做一些修正。选项AD正确，选项B不正确;送货期内平均库存量=(Q-Q/P×d)/2，选项C不正确。
【该题针对“存货陆续供应和使用模型”知识点进行考核】 3、
【正确答案】 ABD
【答案解析】 流动负债是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要工具。所以选项C的说法不正确。
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