科目汇总表 ××××年 4月 1 至 4 月 10 日 汇字第 10 号 会计科目 库存现金 银行存款 应收账款 材料采购 原材料 应付账款 应交税费 主营业务收入 销售费用 管理费用 合 计 借方金额 1,000 60,000 10,000 18,000 8,000 2,000 2,000 100 101,100 贷方金额 100 15,000 10,000 8,000 8,000 60,000 101,100 总账页数 记账凭证自 1 号至 9 号共 10 张 （二）汇总记账凭证的编制： 首先编制专用记账凭证（见上题）。 然后编制汇总记账凭证： 汇总付款凭证 贷方科目：现金 ××年4月 现汇付第4号 金 额 借方科目 管理费用 合 计 100.00 1-10日现付字 第1号至第1号 100.00 11-20日现付字 第 号至第 号 汇总收款凭证 借方科目：银行存款 ××年4月 银汇收第4号 金 额 贷方科目 1-10日银收字 11-20日银收字 21-31日银收字 第1号至第2号 第 号至第 号 第 号至第 号 50,000.00 10,000.00 60,000.00 汇总转账凭证 合计 总帐页数 借方 贷方 60,000.00 21-31日现付字 第 号至第 号 合计 总帐页数 借方 贷方 100.00 100.00 主营业务收入 应收账款 合 计 50,000.00 10,000.00 贷方科目：主营业务收入 ××年4月 转汇第×号 金 额 借方科目 1-10日转字 10,000.00 10,000.00 11-20日转字 21-31日转字 第 号至第 号 第1号至第3号 第 号至第 号 合计 10,000.00 总帐页数 借方 贷方 应收账款 合 计
100,000.00
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