财务管理制度
第一条 为本园的财务工作，发挥财务在本园经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 本园财务主管的职能是：
(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二) 成立健全财务管理的各类规章制度，编制财务计划，增强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情形，检查监督财务纪律。
(三) 踊跃为经营管理服务，增进本园取得较好的经济效益。 (四) 厉行节约，合理利用资金。
(五) 合理分派本园收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情形。
(七) 完本钱园交给的其他工作。
第三条 本园财务部门由会计、出纳工作人员组成。
第四条 本园各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。
财务工作职位职责
第五条 财务部门负责组织本园的下列工作：
(一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和利用方案，开辟财源，有效地利用资金；
(二) 进行本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本园有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三) 成立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析 (四) 承办本园领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是：
(一) 依照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做得手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二) 依照经济核算原则，按期检查，分析本园财务、本钱和利润的执行情形，挖掘增收
节支潜力，考核资金利用效果，及时向理理长提出合理化建议，当好本园参谋。
(三) 妥帖保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四) 完成理理长或副理事长交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部份必需及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)成立健全现金出纳各类帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票利用手续，利用支票须领导事长签字后，方可生效。 (五)积配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各类帐务处置。
(七)完成理理长或副理事长交付的其他工作。 财务工作管理
第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第九条 财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并按照审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。
第十条 财务工作人员应当会同理事长按期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十一条 财务工作人员应按照帐簿记录编制会计报表上报理事长，并报送有关部门。 会计报表每一个月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十二条 财务工作人员对本园实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十三条 财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向理事长书面报告，并请求查明原因，作出处置。财务工作人员对上述事项无权自行作出处置。
第十四条 财务工作人员调动工作或离职，必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由理事长或副理事长监交。
支票管理
第十五条 本园财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总理事长签字。
第十六条 理事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理
第十七条 财务人员支付个人款项，超过利用现金限额的部份，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金。日常零星开支所需库存现金限额为2000元。逾额部份应存入银行。
第十八条 财务人员支付现金，能够从本园库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
第十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由理事长批准后提取。
第二十条 本园职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交理事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第二十一条 发票及报销单领导事长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第二十二条 出纳人员应当成立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
会计档案管理
第二十三条 凡是本园的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保留价值的资料，均应归档。
第二十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每一个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由会计归档保留，归档前应加以装订。
第二十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计保管，并分类填制目录。 第二十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会计人员批准。
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