某县县城供水改扩建项目可行性研究报告
5 三 四 1 2 五 六 七
试验运行费 项目直接费合计 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 铺底流动资金 总投资 12.79 718.01 71.80 71.80 0 0 0 789.81 12.79 718.01 71.80 71.80 0.00 0.00 0.00 789.81 10.6 项目资金来源与筹措
资金筹措如表10-5所示。
表10-5 资金筹措一览表 单位：万元
占全部投资序号 资金来源 金额 （%） 一 二 三
第41页
备注 申请中央政府专项资金 省级政府配套资金 市县级政府配套资金 合计 671.34 78.98 39.49 789.81 85 10 5 100.00 某县县城供水改扩建项目可行性研究报告
第十一章 财务评价及国民经济评价
11.1 财务评价依据
本项目财务评价依据为国家发展改革委、建设部2006年颁布实施的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，以下简称《方法与参数》）及国家最新财税制度和《水利建设项目评价规范》SL7.2-94（以下简称《评价规范》）。
本项目成本及收入采用的价格均以2008年市场价格为基价预测建成运营后的价格，在项目整个运营期内成本、费用及效益计算使用的价格均为不变价格，以保证成本、费用及效益计算使用的价格在计算期内一致性及项目经济评价结果的可比性。
11.2 财务评价基础数据
1、根据《方法与参数》行业测算结果，本项目融资前税前基准收益率设定为8%，项目资本金税后基准收益率设定为8%。
2、本项目计算期16年，其中建设期10个月。
3、本项目供水运营负荷为：运营第一年达到设计供水能力的70%，第二年起即开始达到设计供水能力的100%。
4、本项目销售税金、增值税、所得税税率如下：增值税率为17%，城乡维护建设税为增值税的5%，教育费附加为增值税的3%，所得税率为25%。
5、工程投资及分年度使用计划
第42页
某县县城供水改扩建项目可行性研究报告
本项目将在10个月内完成全部投资和建设任务。 6、收入估算
工程完成后年供水量为258万吨，根据某某县现行水价及国家有关新工程新水价的政策和本工程实际，销售水价中工业用水居民生活用水及公共设施用水按基本综合价1.8元/立方米计算，在正常运营服务年年销售收入为464.40万元。
7、产品成本估算
（1）本项目新增人员为70人，人员年平均工资标准按14000元/人·年计算，福利费按工资总额的14%计提，年工资及福利费用为111.72万元。
（2）原材料及辅助材料费用
主要原辅材料为消毒药剂等，本项目采用液氯消毒(0.05元/吨),经测算年消毒药剂约12.9万元，参照已成工程的有关统计资料年其他材料费估算为15万元。
（3）正产生产年份所需供水电费
本项目完成后供水耗电量245万度,按现行电价0.7元/千瓦时计,年供水电费为171.50万元。
（4）维护修理费
项目年修理费用取固定资产原值的1.5%。 （5）折旧费
固定资产折旧均采用平均年限法计算折旧。其中房屋折旧年限按20年、残值率按5%计算，设备折旧年限按15年、残值率按5%计算。
第43页
某县县城供水改扩建项目可行性研究报告
（6）摊销费
项目摊销费包括无形资产摊销和其他资产摊销，本项目无形资产摊销按10年、其他资产摊销按5年计算。
（7）其他费用
本项目其它管理费用和营业费用按营业收入的0.5%计取。 项目总成本费用包括可变成本和固定成本及经营成本数据详见经济评价附表。
11.3 财务评价指标的计算
按照《方法与参数》的有关规定，本项目财务评价进行了盈利能力指标和财务生存能力分析。具体如下： 11.3.1盈利能力分析
按照《方法与参数》的有关规定，本项目盈利能力指标计算了项目财务内部收益率、项目财务净现值、项目投资回收期、总投资收益率和项目资本金净利润率指标。
经计算，本项目各项财务评价指标如下：
年平均营业收入464.40万元，年平均总成本费用为312.20万元，年平均利润总额152.20万元，年平均上缴所得税为37.15万元，年平均净利润为115.05万元。
1、财务内部收益率（FIRR）
按照《方法与参数》的规定，财务内部收益率（FIRR）是指项目
第44页
相关推荐：
loading