金蝶成本会计ERP操作手册

6. 期末结账

路径：供应链——存货核算——期末处理——期末结账 总帐期末结帐注意事项：

6.1 存货差异处理

本操作发生在结转损益前，并保证所有其他相关凭证已过账。 1）期末将存货差异从损益类结转为资产类，如下凭证：

借：14200.0000000/Capitalized PPV 资本化采购价差 对方科目全部余额

贷：55010.0000000/Purchase Price Variance Incurred 全部余额

2）按实际发生转出存货差异，根据供应链出库核算计算出的出库存货差异进行结转： 借：55020.0000000/ Amortized PPV 实际金额

贷：14200.0000000/Capitalized PPV 资本化采购价差 实际金额

6.2 存货科目调整

本操作发生在期末，并且相关凭证已过账后。

目前存货科目统一使用，并挂仓库进行核算。月底的时候财务人员根据各仓库对应存货科目进行调整。在下月期初进行手工冲回。

6.3 售后服务标准成本结转

本操作发生在结转损益前，并保证所有其他相关凭证已过账。 1）期末将售后服务标准成本与售后服务实际成本进行核对，保证

54050.0000000/Std COS Service & Maint 与 58010.0000099/Charge out 金额相等，方向相反。

2）保证售后服务中转科目余额为0

14055.0000099/Misc. Inventory 其他 作为售后服务虚拟物料入库与出库的中间科目，必须保证月底余额为零。

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