XX房地产开发有限公司支付管理办法

一、文件的主控部门、初次发布、实施的时间

主控部门 财务部 文件版本 A/0 初次发布时间 2007年5月25日 初次实施时间 2007年6月1日 二、文件修改记录

序号 修改日期 申请人 修改的页次、章节 改后版次 三、相关部门评审签署

董事长助理行政部财务部预算部采购部业务部营销部项目发展部物 业 公 司 四、审批签署

审核 董事长批准 此文件是公司的知识产权，严禁私自复制。 欢迎您对任何文件提出修改意见，但在您的意见没有被批准之前，必须执行文件要求。 目录

第1章

1.

支付管理办法 ................................................................................................................................... 4 一般规定 ........................................................................................................................................... 4 1.1. 管理范围 ............................................................................................................................... 4 1.2. 按用途分类 ........................................................................................................................... 4 1.3. 按支付进度分类 ................................................................................................................... 4 1.4. 结算期数与支付次数的的规定 ........................................................................................... 4 2. 土地款支付的规定 ........................................................................................................................... 5

2.1. 土地款支付程序 ................................................................................................................... 5 3. 设计费的支付规定 ........................................................................................................................... 5

3.1. 预付款的支付 ....................................................................................................................... 5 3.2. 进度款的支付 ....................................................................................................................... 5 3.3. 结算款的支付 ....................................................................................................................... 6 4. 监理费的支付 ................................................................................................................................... 6

4.1. 预付款的支付 ....................................................................................................................... 6 4.2. 进度款的支付 ....................................................................................................................... 6 4.3. 结算款的支付 ....................................................................................................................... 7 5. 工程采购费的支付 ........................................................................................................................... 7

5.1. 预付款的支付 ....................................................................................................................... 7 5.2. 进度款的支付 ....................................................................................................................... 7 5.3. 结算款的支付 ....................................................................................................................... 8 6. 施工安装费的支付 ........................................................................................................................... 8

6.1. 预付款的支付 ....................................................................................................................... 8 6.2. 进度款的支付 ....................................................................................................................... 9 6.3. 结算款的支付 ....................................................................................................................... 9 6.4. 质保金的支付 ..................................................................................................................... 10 7. 营销费的支付 ................................................................................................................................. 10

7.1. 预付款的支付 ..................................................................................................................... 10 7.2. 进度款的支付 ..................................................................................................................... 10 7.3. 结算款的支付 ..................................................................................................................... 11 8. 行政费用的支付 ............................................................................................................................. 11

8.1. 工资的支付 ......................................................................................................................... 11 8.2. 办公费用的支付 ................................................................................................................. 11 8.3. 招待费用的支付 ................................................................................................................. 11 8.4. 其他费用的支付 ................................................................................................................. 11

第2章 管理流程 ......................................................................................................................................... 12

9. 设计费支付作业流程 ..................................................................................................................... 12

9.1. 预付款支付作业流程 ......................................................................................................... 12 9.2. 设计费进度款支付作业流程 ............................................................................................. 12 9.3. 设计费结算款支付作业流程 ............................................................................................. 12 10. 监理费支付作业流程 ..................................................................................................................... 12

10.1. 预付款支付作业流程 ......................................................................................................... 12 10.2. 监理费进度款支付作业流程 ............................................................................................. 12 10.3. 监理费结算款支付作业流程 ............................................................................................. 12 11. 采购类进度支付作业流程 ............................................................................................................. 12

11.1. 预付款支付作业流程 ......................................................................................................... 12 11.2. 工程采购费进度款支付作业流程 ..................................................................................... 12

11.3. 工程采购费结算款支付作业流程 ..................................................................................... 12 11.4. 工程采购费支付作业流程 ................................................................................................. 12 12. 施工安装费支付作业流程 ............................................................................................................. 12

12.1. 预付款支付作业流程 ......................................................................................................... 13 12.2. 施工安装费进度款支付作业流程 ..................................................................................... 13 12.3. 施工安装费结算款支付作业流程 ..................................................................................... 13 12.4. 施工安装费支付作业流程 ................................................................................................. 13 13. 质保金支付作业流程 ..................................................................................................................... 13

13.1. 质保金支付作业流程 ......................................................................................................... 13 14. 营销费的支付作业流程 ................................................................................................................. 13

14.1. 预付款支付作业流程 ......................................................................................................... 13 14.2. 营销费进度款支付作业流程 ............................................................................................. 13 14.3. 营销费结算款支付作业流程 ............................................................................................. 13 14.4. 营销费支付作业流程 ......................................................................................................... 13

第3章 管理表格 ......................................................................................................................................... 13

15. 支付管理表格 ................................................................................................................................. 13

15.1. 支付会审表 ......................................................................................................................... 13 15.2. 监理支付证书 ..................................................................................................................... 13 15.3. 财务支付证书 ..................................................................................................................... 13 15.4. 财务收款证明书 ................................................................................................................. 13

第1章 支付管理办法

1.

1.1.

管理范围

一般规定

1.1.1. 支付管理的范围包括但不限于：开发建设款支付、资本性支出、日常费用支付、税

费支付、代收代付款项支付以及其他款项支付。 1.2.

按用途分类

1.2.1. 开发建设款的支付是指房地产开发建设的各种用款，包括：土地费用、前期工程费、

设计费、建筑安装费(含工程物料采购)、基础设施费、公共配套费等开发建设用款。 1.2.2. 资本性支出：主要为公司经营性资产的采购以及公司的对外投资、利润分配等。如

公司采购自用的固定资产、无形资产、办公室装修、对外投资、利润分配等用款。 1.2.3. 日常费用：日常业务经营、行政管理发生的费用款项，如营销推广活动费用、广告

设计费、销售佣金、员工工资、业务招待费、差旅费、通讯费、车辆使用费、贷款利息等。

1.2.4. 税费：企业经营业务所应承担的各种税金及附加，包括营业税，所得税、土地增值

税、契税、印花税、防洪费等。

1.2.5. 代收代付款项：为配合主营业务、其他业务的运作而发生代收代付款、暂收款、如

代收代缴税费、初装费等。

1.2.6. 其他款项：除上述款项以外的各种款项，如往来款、借支、投标押金。 1.3.

按支付进度分类

1.3.1. 按合同实施的不同时期分类，可分为预付款，进度款，结算款，质保金。 1.4.

结算期数与支付次数的规定

1.4.1. 预付款可以不必由预算部出具《结算报告》，但结算的期数从预付款开始计算为第1

期，到进度款、结算款，质保金应连续编号。不得断号。结算的期数与支付的次数可能不一致，某一结算期数下可能支付几次，在支付证书中应表注为第×期第×次支付。