第三届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛资格赛评分标准 客户 北京第三机械厂 石家庄伟达公司 合计 方向 借 借 借 金额 摘要 销售库存货品 100,000 销售库存货品 190,900 290,900 日期 2008-11-30 2008-10-09 应付账款: 供应商 新华商贸公司 长城机械原料厂 合计 方向 贷 贷 贷 金额 摘要 采购原材料 623000 采购原材料 210000 833000 日期 2008-11-26 2008-10-25 其他应收款： 部门 销售一部 销售二部 采购部 个人 李强 张丽丽 杨光 方向 借 借 借 金额 摘要 借差旅费 6,000 借差旅费 4,000 8000 借差旅费 日期 2008-10-21 2008-11-15 2008-11-24 第7题 新建工资类别
? 管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期
为“2009年1月1日”
? 生产人员类别，所属部门为一车间、二车间。启用时期为“2009年1月1日”
第8题设置工资项目
录入工资项目如下： 工资项目 基本工资 岗位工资 住房补贴 应发合计 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 扣税基数 扣款合计 代扣税 实发合计 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 10 10 8 10 4 8 4 8 8 8 10 10 小数点 2 2 2 2 1 2 1 2 2 2 2 2 增减及其它 增项 增项 增项 增项 其它 减项 其它 减项 其它 减项 减项 增项 第9题 设置工资公式
1、管理人员工资类别
设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
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公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50 事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。
2、生产人员工资类别
进入 “生产人员工资类别”后： 1、设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴 病假扣款＝病假天数*50 事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。
第12题 录入人员工资数据
录入人员工资数据 部门 姓名 销售一部 一车间 李强 赵伟 基本 岗位工工资 资 3500 1000 3200 1500 住房补贴 400 300 病假天数 1 3 事假天数 1 1 注：个人所得税扣税基数按1800计算。
三、固定资产基础设置
第10题
设置部门对应折旧科目
生产部折旧科目为制造费用-折旧费 其他部门折旧科目为管理费用-折旧费
部门 折旧科目 生产部 410503 一车间 二车间
财务部 550203 人事部 550203 采购部 550203 销售一部 550203 销售二部 550203
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第11题 录入固定资产原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料： 类使用开始使用名称 规格 部门 原值 累计折旧 别 年限 日期 办公大01 300平方 财务部 70年 2000-1-01 800万 楼 R型车铣02 RCX-001 一车间 5年 2007-01-01 103,000 39483.33 床 程控交02 CH-008 二车间 5年 2007-06-01 156780 47034 换机 商务轿03 SW-2000 多部门 8年 2008-07-01 250,000 12370 车 电脑102750 04 联想 财务部 3年 2008-10-01 50000 台 合计 8559780 101637.33 残值率 3％ 3％ 5％ 3% 注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。 商务轿车各部门的使用比例为：财务部“20%”，人事部20%，销售一部和销售二部各占“25%”，采购部“10%”
四、日常业务
第13题
2009年1月份发生如下业务：
（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元
（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。
（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。
（4）1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元
（5）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库.（适用税率17%）
（6）1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆，价值250000元，招商银行转账支付，票号1234。
（7）1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000，支票号为0106。
（8）1月26日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用——邮电费,财务部：2110元，人事部：1340元，销售一部：3473元，销售二部:3072元，现金支付。
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（9）1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账（提示：财务费用余额在借方）
（10）1月28日结转本月销售成本，本月共P1零配件3200，成本为24.9元/个。
（11）1月28日月底计提固定资产折旧
（12）1月28日，月底未记账前发现0008号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部”，报销金额为2340。
第14题
审核凭证，并对所有凭证记账
第15题
（1） 记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。 （2） 重新填制一张新凭证：销售一部李强报销差旅费5800，交回现金200.
第16题
定义下列月末转账凭证。
1．定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”
2．定义期间损益结转利润的凭证。
第17题
1．生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.83），并进行审核、记账（* 提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额）。
2. 生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。 3．生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。
第18题
结账：
将总账系统对账并结账。
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