预算下达及执行流程 - 图文

业务流程蓝图设计

流程编号：流程名称：预算下达、执行流程责任人： 日期： 版本： 管理会计模块

TB-CO-120

A: 修改历史 修改日期 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 修改人 修改内容 C: 签名

姓名: ……………………………………

职责: ……………………………………

日期: ……../……../……..

D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨

各部门根据公司经营计划，制定全面预算。通过预算管理，对各部门费用进行事前控制，做到开源节流，以便更好地实现预定经营目标。

改进内容:

? 实现了与财务的接口。

? 事先录入预算，由系统自动进行审核，提高了工作效率。 ? 加强了集团预算的统一管理

子流程综述:

该流程描述了预算的制定、下达、修改、执行等一系列规范流程。

对现有做法的改变:

SAP的预算实行权责发生制，实现了与财务的接口。

SAP只能对财务上能够确认的费用进行预算控制，而对预付款则不能实现预算控制。 事先制定预算标准，并导入SAP预算系统，业务发生时，由系统自动进行检查，省去了各级领导层层审批的手续，提高了工作效率。

对于物料及部分费用（如广告费）将预算控制点提前到订单创建环节，真正实现预算的事前控制。

E: 将来业务子流程示意图 经营计划集团预算报表子公司预算报表部门预算报表开始010制定预算否020审核是030集团录入预算040下达集团预算050子公司录入预算060下达子公司预算070部门录入预算是追加预算申请单090采购定单下达140审批130申请追加预算是120审核100部门领料080下达部门预算110录入发票否结束否