一、单项选择题
1.下列关于股票和公司债券法律特征的表述中，不正确的是【D】。 A.股票和公司债券都属于有价证券
B.公司债券持有人在公司破产时，优先于股票持有人得到清偿 C.发行股票和发行公司债券有不同的法律要求
D.公司债券持有人和股票持有人均与公司之间形成债权债务关系
【答案解析】：根据规定，公司债券持有人与公司之间形成债权债务关系；股票持有人与公司之间形成股权关系。
[该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核]
2.根据《证券法》的规定，股票发行采取溢价发行的，发行价格的确定方式是【C】。 A.股东大会决议 B.董事会决定
C.发行人与承销的证券公司协商确定 D.证券公司根据市场情况确定
【答案解析】：本题考核股票发行采用溢价发行方式的价格确定方式。根据规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。 [该题针对“证券发行概述”知识点进行考核]
3.根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合的条件之一是【C】。 A.最近1年财务会计文件无虚假记载 B.最近2年财务会计文件无虚假记载 C.最近3年财务会计文件无虚假记载 D.最近5年财务会计文件无虚假记载
【答案解析】：本题考核点是公司公开发行新股应当符合的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合的条件之一是：最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。 [该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核]
4.2006年5月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止到2008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次发行公司债券。根据有关规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过【B】万元。 A.3200 B.2000 C.1200 D.1000
【答案解析】：本题考核点是发行公司债券的条件。发行公司债券的次数没有限定，但是发行公司债券额最多不得超过公司净资产总额的40%，即3200万元，但应减去未到期的债券1200万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过8000×40%－1200＝2000（万元）。 [该题针对“公司债券的发行条件 ”知识点进行考核]
5.根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。该期限为【B】。
A.该股票的承销期内和期满后1年内 B.该股票的承销期内和期满后6个月内 C.出具审计报告后6个月内 D.出具审计报告后1年内
【答案解析】：本题考核点是证券交易的规则。我国《证券法》规定：为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。
[该题针对“证券交易的一般规定 ”知识点进行考核]
6.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是【C】。
A.公开发行的股份达到公司股份总数的35% B.公司股本总额为6000万元
C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理
D.持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人
【答案解析】：本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 [该题针对“股票上市的相关规定 ”知识点进行考核]
7.上市公司对于其发行的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》的规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，不属于上市公司重大事件的是【D】。 A.公司经理发生变动 B.公司董事发生变动
C.公司生产经营的外部条件发生重大变化wＷＷ.KＡo8.Cc
D.持有公司1％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的 【答案解析】：本题考核上市公司重大事件。根据规定，持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的属于重大事件。因此选项D是错误的。 [该题针对“信息披露制度 ”知识点进行考核]
8.下列各项中，依法不得收购戊上市公司股份的是【B】。 A.财务状况与公司信誉良好的甲上市公司
B.在过去一年中因存在虚假信息披露被中国证监会给予行政处罚的乙上市公司 C.丙上市公司已经拥有戊上市公司的股份，打算继续收购
D.自然人丁，丁曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在三年前破产关闭 【答案解析】：本题考核点是上市公司收购。乙上市公司不得收购戊上市公司，因为乙上市公司在最近三年内存在严重的市场失信行为并受到中国证监会行政处罚。 [该题针对“上市公司收购的一般规定 ”知识点进行考核] 9.收购要约的期限不得少于【】日，并不得超过【B】日。 A.20 60 B.30 60 C.10 30 D.30 90
【答案解析】：本题考核收购要约的期限。根据《证券法》的规定，收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。
[该题针对“要约收购和协议收购的相关规定 ”知识点进行考核]
10. 当投资者持有一个上市公司已发行的股份的【B】后，通过证券交易所的证券交易，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或减少5％时，应予以公告和进行书面报告。 A.10％ B.5％ C.6％ D.8％
【答案解析】：本题考核持股比例达到一定程度后的法定的报告义务履行期限。根据规定，当投资者持有一个上市公司已发行的股份的5％后，通过证券交易所的证券交易，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5％时，应当依照法律规定进行书面报告和公告。
[该题针对“上市公司收购的权益披露”知识点进行考核][page] 二、多项选择题
1.下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有【AB】。 A.某次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让 B.发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价 C.募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户
D.除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司
【答案解析】：上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；因此选项A不符合规定。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；因此选项B表述不符合规定。 [该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核]
2.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有【ABD】。 A.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈 B.上市公司被宣告破产
C.公司股本总额发生变化，不再具备上市条件 D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正
【答案解析】：本题考核股票终止上市的规定。根据规定，公司股本总额发生变化，不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。 因此选项C不符合规定。
[该题针对“股票上市的相关规定 ”知识点进行考核]
3.根据《上市公司收购管理办法》的规定，表明已经获得或拥有上市公司控制权的情形是【ABCD】。 A.投资者为上市公司持股50％以上的控股股东 B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任 D.投资者可以实际支配的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
【答案解析】：本题考核上市公司控制权的认定。根据规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权 （1）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东 （2）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%
（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任 （4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 （5）中国证监会认定的其他情形。
[该题针对“要约收购和协议收购的相关规定 ”知识点进行考核] 4.下列选项中，属于简式权益变动报告书包括的内容有【AB】。 A.投资者及其一致行动人的姓名
B.拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
C.前24个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易 D.取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源
【答案解析】：本题考核点是权益变动报告书。选项C和选项D属于详式权益变动报告书的内容。 [该题针对“上市公司收购的权益披露”知识点进行考核]
5.上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有【ACD】。
A.收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易
B.被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散
C.收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告
D.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
【答案解析】：本题考核点是上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。
[该题针对“上市公司收购的一般规定 ”知识点进行考核]
6.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有【BC】。 A.甲上市公司的董事乙，在离职1年后转让其所持甲上市公司全部的股票
B.W证券公司的从业人员Y，在任职期间，接受他人赠送的Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
C.为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有N公司的股票
D.为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票
【答案解析】：本题考核证券交易的一般规定。（1）上市公司的董事、监事、高级管理人员在离职后半年内不得转让其所持有本公司股份。因此，选项A中董事乙的行为并不违法
（2）证券从业人员（包括证券公司从业人员）在任职或者法定期限内，不得持有、买卖股票
（3）为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为
（4）为股票发行（如发行新股）出具审计报告的注册会计师,在股票的承销期内和期满后6个月内,不得买卖该股票，选项D已经超过了6个月，是合法的行为。 [该题针对“限制的交易行为”知识点进行考核]
7.根据《中华人民共和国证券法》的规定，某上市公司发生的下列事项中，董事会应当立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告的有【ACD】。 A.上市公司的董事长发生变动 B.1/4的监事发生变动 C.公司发生重大亏损
D.股东大会作出减少注册资本的决定
【答案解析】：本题考核重大事件的范围。上市公司1/3以上的监事发生变动时，应当立即公告。 [该题针对“信息披露制度 ”知识点进行考核]
8.有价证券有广义和狭义之分，下列属于狭义的有价证券范围的是【AC】。 A.股票
B.汇票、本票、支票 C.公司债券 D.提货单
【答案解析】：本题考核狭义有价证券的范围。狭义的有价证券仅指资本证券，包括股票、债券、证券衍生品种等。
[该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核]
9.根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的5％时，应当在该事实发生之日起3日内【ABD】。 A.向国务院证券监督管理机构作出书面报告 B.向证券交易所作出书面报告 C.向证券登记结算机构作出书面报告 D.通知上市公司持股情况并予以公告
【答案解析】：本题考核证券交易中的相关规定。当投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司
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