审计开题报告

西安交通大学网络教育学院

毕 业 论 文 开 题 报 告

论文题目 浅析内部审计之风险管理审计

班 级 学 号 姓 名 文玉显 联系方式 ＿＿ 指导教师 提交日期

一、选题的理论意义与实际意义

在今天的环境中，一个有思想、有远见的CEO可能会提出疑问：潜在外部环境的变化会威胁到公司战略目标的实现吗？哪些可能损害公司业务流程的因素是否在合理的限度内？公司的资产有可能被盗吗？能否通过内部流程、信息和报告恰当第计量和传递资产、营运过程及战略实现所构成的威胁？公司对外部群体的报告是否遵循了相应的法律、法规和准则？上述五个问题都与现实世界可能发生的事件相关，并且可能对企业构成严重的威胁，也是企业风险管理和内部审计监督的主题。

二、论文综述（综述国内外有关选题的研究动态）

现代企业面临的高风险经营环境引起企业对内部审计需求的变化是风险管理审计产生的内部背景，而审计外部化趋势侵蚀内部审计生存的职业空间是风险管理审计产生的外部背景。企业有许多风险点，需要对风险点进行专门审计，这便产生了风险管理审计。风险管理是公司实现持续经营的保证，风险管理审计是对公司风险管理制度、风险管理活动以及风险管理报告进行的审计。风险管理审计能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价；能够指导企业的风险策略，防止控制过度或不足的缺陷；能够发挥反馈作用，对企业的风险管理起预警功。

三、论文提纲 1 绪论

1.1 背景及意义 1.2目的及目标 1.3关键词及定义 2 风险管理审计 2.1 风险管理审计 2.2 风险管理八要素

2.2.1 内部环境 2.2.2 目标设定 2.2.3 事件识别 2.2.4 风险评估 2.2.5 风险反应 2.2.6 控制活动 2.2.7 信息与沟通 2.2.8 监控 2.3 风险管理主要阶段 3 风险管理审计的重要性

4 风险管理审计的基本程序和方法 4.1 风险管理程序与方法

4.1.1 企业风险管理涉及发范围 4.1.2 风险管理基本程序和分析方法

1

5 企业风险管理审计内容 6 其他审计的区别编辑 6.1 与控制基础审计的区别 6.2 与风险基础审计的区别 7 风险管理审计案例分析

7.1 美国沃尔玛公司风险管理案例 7.1.1 沃尔玛公司简介

7.1.2 沃尔玛公司风险管理过程 8 结论

四、与选题相关的主要参考文献（列出：作者、著作名称/论文名称、出版社/期刊名称、出版年月/刊

期），不少于10篇。以下为参考文献格式举例。

[1]中国内部审计协会.内部审计理论与实务.北京：中国石化出版社，2008. [2]谢科范.企业风险管理.武昌:华中理工大学出版社，2009. [3]王晓霞.企业风险管理审计.北京：中国时代经济出版社，2008. [4]Amer,T.,K.Hackenbrack,and M.Nelson,“Context-Dependence of

Auditors’Interpretations of the SFAS No.5 Probability Expressions,”Contemporary Acconting Research,Fall 1995,12

[5]王光远.内部审计思想.北京：中国时代经济出版社，2009. [6]时现.内部审计学.北京：中国时代经济出版社，2009.

五、论文写作进度安排 时间 工作内容

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