财务报表分析报告

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财务报表分析报告

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【范文：酒店财务报表分析报告】 一、收入数据：

1、全年共实现收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入：18689079，其中餐510万，占27、3%，月均46、4万、ktv826万，占44、2%，月均75万、客房532万，占28、3%，月均48、4万。 2、附表（1）

3、备注：（1）2006年度实际税负：1218024，其中部分由SN及福兴公司支付

（2）部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐部分327000

（3）应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。

（4）⑦=①-②-③-④-⑤-⑥ 一、成本费用数据：

1、各部门成本费用分类明细参考附表 （2）（成本费用明细汇总表）

2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负

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即：

18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

即酒店2006年度发生总支出16362811、36；其中成本为42%，费用：34、2%

管理费用：17、3%，税收：6、5% 附表（3）

三、管理费用、营业外收入、应收账款明细 汇总表（4）（5）（6） 四、分类收入成本率分析： 四、分类收入成本率分析： 1、附表（7）

备注：（1）中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原则持平………………。

（2）食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值（早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟）

（3）海鲜毛利超过“预期订价毛利………………………………… 海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………

（4）洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，其中饮料，啤酒毛利较高（50%——70%），红酒（35%——40%），洋酒在25%上下。

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（5）以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能；餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用——实际亏损！

解决办法：1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。

五、主要费用指标分析 A：全年度共发生工资性支出： 3125306 月均：28、4万

B：全年度共发生电水费支出： 1028191 月均：93472

C：全年度共发生燃油支出： 404847 月均：36804

D：全年度共发生电话费支出： 150668 月均：13647

E：全年度共发生维修费支出： 987939 月均：8976

F：全年度共发生PA用品支出：

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67242 月均：6113

G：全年度共发生布草洗涤费： 94092 月均：8554

H：全年度共发生租金： 1940000 月均：176000

I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品： 279246 月均：25386

J：全年度其发生广告费： 98121 月均：8920

K：全年度其发生损耗品：26546/18600000=1、4%（正常范围）