公司领导审批。
4、“审批意见”一栏签署完毕的“报废单”，分别交总经办、经营财务部留存。总经办应在固定资产管理台帐和卡片上盖作废章，以示注销，经营财务部根据“报废单”办理资产报废帐务处理。
5、报废固定资产应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部作帐务处理。
第六章
第四十六条：本章内容是指当公司资产出现帐帐不符，帐物不符，或资产出现严重毁损而没有及时上报处理时，相关人员应当接受的处罚。
第四十七条：处罚规定包括：
1、如果相关人员没有按上述规定执行，但没有造成重大损失时，由财务部书面通报本人及所在部门经理。
2、如果因相关人员没有按上述规定执行而造成重大损失时，由财务部书面通报本人及所在部门经理、人力资源部经理，由人力资源部视其给公司造成损失的轻重程度给予降薪、降职，并应赔偿相应的经济损失。
3、如果由于部门领导的原因而造成相关人员没有按上述规定执行，但没有造成重大损失时，由财务部书面通报部门经理、直接责任人及该部门的公司主管领导。
4、如果由于部门领导的原因而造成相关人员没有按上述规定执行并造成重大损失时，由财务部书面通报本人及所在部门经理、该部门的公司主管领导、人力资源部经理，由人力资源部视其给公司造成损失的轻重程度给予降薪、降职并应赔偿相应的
罚则
经济损失。
第七章 附则
第四十八条：本制度经董事会审议通过后自颁布之日起开始执行。 第四十九条：本制度的解释权在经营财务部。
固定资产报废单
编号： 年 月 日 申请报废 物品名称 申请部门 规格 型号 数量 申请人 报废品 金额 报废原因 鉴定及处理 鉴定人： 意见 金申请物品主管副总经办 财务部 总经理 额 报废部门 总经理 5审批意见 万 元 以下 5万元 以上 固定资产管理员 直接出售废品 经手人
固定资产内部调剂通知单
编号： 日期 固定资产 名称 固定资产 型号 调剂前 使用部门 调剂前 保管人 固定资产 数量 固定资产 配置 调剂后 使用部门 调剂后 保管人 财务部 调剂前使调剂后使总经办 用部门 用部门 审批意见
固定资产内部借用通知单
编号： 日期 固定资产名称 固定资产型号 固定资产数量 固定资产配置 借用前使用部门 借用前保管人 借用原因 借用期限 借用后使用部门 借用后保管人 借用前使用部门 审批意见 借用后使用部门
固定资产购置流程图
使用部门填 制固定资产 购置申请单
经营财务部及总经办会签，本部门批准 财务部审批是否为预算内申请 是 办 公 设 备 使用部门询价 主管副总经理批准 总经理批准 购 买*1 否 专 用 设 备 技术部询价 提交预算外资产购置申请报告 不合格 退货、索赔或拒付 检 验*2 总经理批准 卡片总经理办留存一份 借 款 报 销 手 续 经营财务部留存一份 使用部门留存一份 合格 总经理办办理固定资产卡片 *1：有关购买环节的说明
询价原则：应坚持询价不少于三方的原则。总部各职能部门（含市场部）、公司所属各事业部的固定资产购置及工程研究院办公设备的购置，在预算控制额度内由总经办统一办理，由经营财务部负责审核；工程研究院专用设备的购置，因其技术要求较为特殊，由工程研究院在预算范围内自行购置，由技术管理部负责购买申请的审批、购买实施过程中的监督及审核，总经办负责资产购买的备案和登记。资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与总经办沟通或共同参与购置工作固定资产购置应办理验收登记手续。
*2：有关验收环节的说明
各部门（含市场部）、工程研究院的固定资产验收由采购部门、总经办和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理付款手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后一周内应到总经办办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，总经办在办理固定资产卡片的同时应登记固定资产台帐，并对固定资产贴具标签。事业部的固定资产验收由事业部的各具体使用单位负责。固定资产验收后一周内到总经办办理固定资产登记手续。台帐的登记以及标签粘贴等工作在本部门办理。
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