审计工作底稿(模板2) 

损益试算平衡表

被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/日期： 编制： 复核： 日期： 日期： 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 未审金额 调整金额 贷方 借方 审定金额 上年审定数 主营业务税金及附加 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取工奖励福利基金 提取储备基金 利润归还投资 提取企业发展基金 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 应付普通股股利 八、未分配利润

提取任意盈余公积 转作资本普通股股利 未更正错报汇总表

被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/日期： 编制： 复核： 日期： 日期： 序号 内容及说明 索引号 未调整内容 借方项目 借方金额 贷方项目 贷方金额 备注 未更正错报的影响： 项目 金额 百分比 计划百分比 1． 总资产 2． 净资产 3． 销售收入 4． 费用总额 5． 毛利 6． 净利润 结论： 被审计单位授权代表签字： 日期：

账项调整分录汇总表

被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/日期： 编制： 复核： 日期： 日期： 序号 内容及说明 索引号 调整内容 借方项目 借方金额 贷方项目 贷方金额 影响利润表+（-） 影响资产负债表+（-） 与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位： 审计项目组： 被审计单位的意见： 结论： 是否同意上述审计调整： 被审计单位授权代表签字： 日期：

重分类调整分录汇总表

被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/日期： 编制： 复核： 日期： 日期： 序号 内容及说明 索引号 未调整内容 借方项目 借方金额 贷方项目 贷方金额 影响利润表+（-） 影响资产负债表+（-） 与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位： 审计项目组： 被审计单位的意见： 结论： 是否同意上述审计调整： 被审计单位授权代表签字： 日期：

审计工作总结

被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/日期： 编制： 复核： 日期： 日期： 会计报表项目 原报告数 审计数 调增数 账户调增数 调减数 重分类调增数 账户调减数 资产总额 负债总额 所有者权益总额 应交税金期末数 利润总额 净利润 工作总结

重分类调减数