余额账号，并以《代理中央财政授权支付开户建议书》格式上报 财政部。
(2)《财政授权支付额度通知单》作为额度下达时使用的凭 证单据，是下达预算单位零余额账户额度的凭据。总行营业部收 到财政部下达的《财政授权支付额度通知单》并附各基层预算
单位财政授权支付明细单后，将财政授权支付额度输入VSS系统，作为VSS系统控制预算单位在授权额度内支付财政资金的
依据。
(3)《财政授权支付额度到账通知书》是预算单位收到财政资 金支付额度的到账依据。由经办行通过访问VSS系统，确认额度 下达后，填制《财政授权支付额度到账通知书》，由会计主管复核 确认，加盖业务印章后发送预算单位，通知其到账额度。
(4)支票和汇兑结算凭证是预算单位办理支付业务时使用的 凭证。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票分转账支 票、现金支票和普通支票。单位和个人在同一票据交换区域内的各 种款项结算，均可以使用支票。
汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的一种结算方 式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑 结算分为信汇和电汇两种。凭证填写的委托日期必须是汇款人向汇 出行提交汇兑凭证的当日，汇兑凭证的金额、委托日期、收款人名 称不得更改。第二联汇款人的签章及汇款人名称、账号必须与预留 银行印鉴相符。
(5)《代理银行申请划款凭证》作为代理银行与人民银行清算 过程中使用的凭证，是总行营业部向中国人民银行国库局申请清算
已支付财政资金的凭证。总行营业部于每个营业日根据全行实际已
支付财政资金汇总信息，填制该凭证，提交中国人民银行国库局办理资金清算。 (6)《代理银行申请退款凭证》是代理银行向财政部报送业务 报表过程中使用的凭证，用于每日财政部统计预算单位退款情况的 凭证。总行营业部于每个营业日根据全行实际已退付财政资金汇总 信息，填制该凭证，提交财政部作为记账凭证。
(7)《中央财政授权支付额度对账单》和《中央财政授权支付 额度明细对账单》，是代理银行与预算单位对账过程中使用的凭 证，用于每月预算单位核对各预算科目用款的汇总和明细情况。两 种凭证均需经办行加盖业务用章后，在月初3个工作日内发送预算 单位核对。
(8)《代理银行垫付资金计息明细表》和《代理银行垫付资金 计息汇总表》，是代理银行与人民银行清算垫付资金利息过程中使 用的凭证单据。《明细表》用于经办行统计垫付资金情况，每季度 结息日3个工作日内，由分行汇总以电子邮件形式上报总行机构业 务部。《汇总表》用于人民银行统计代理银行垫付资金计息的情 况，总行机构业务部加盖业务用章后，每季度结息日5个工作日 内，附《明细表》上报人民银行。 1.4 业务操作流程
1.4.1 授权支付业务额度下达流程
(1)财政部向建设银行总行下达各预算单位《财政授权支付 额度通知单》和《财政授权支付额度明细通知单》（纸质），并通 过财政部国库管理外围平台系统将财政授权支付额度电子信息发至 建设银行总行。
(2)建设银行总行在1个工作日内，通过VSS系统批量录入 额度，并经由一级分行将额度下达情况以电子邮件形式通知各经 办行。
(3)经办行应至少在每营业日日始及日终前两次查看VSS系 统额度到账情况，查到有新的额度下达，应与上级机构电子邮件转 发的额度通知信息进行核对。核对无误后，通过VSS系统打印 《财政授权支付额度到账通知书》（一式两份），一份留档，另一份 加盖业务用章后，在规定时间内通知预算单位。
(4)经办行若发现收到的电子版额度信息与VSS系统到账信 息不符，立即通过上级机构与总行联系。
(5)预算单位接到经办行的通知后按《财政授权支付额度到 账通知书》进行额度入账。
(6) UNIX版VSS系统操作方法： ①在“login：”下用“ccbf”用户登录，进入UNIX版VSS 系统。
②选择“2、查询”。
③选择“6、财政授权额度到账通知单查询”。 ④输入被查预算单位的国标码和起始日期。
⑤VSS系统反显出所查预算单位在输入时间段内的额度到账 信息。
1.4.2 额度控制形式
建设银行对中央财政授权支付额度的控制，是以VSS系统自 动控制为主，以制度约束为辅的同时，达到额度控制的目的。具体 情况说明如下：
预算单位办理授权支付业务时，建设银行经办人员根据预算单 位提供的支付结算凭证，通过VSS系统进行支付信息的录入、复 核、签发操作，VSS系统进行支付信息签发时会自行判断额度是否 充足。如预算单位支用额度超出额度控制范围时，VSS系统会自动 终止资金划转交易，并提示预警信息。
签发操作成功后，VSS系统将自动连接DCC系统进行资金划 转交易，会计人员将该笔资金通过零余额账户划至指定的收款人账 户中。
每个营业日15：30，VSS系统停止办理业务，银行经办人员必 须保证预算单位业务资金正常划转，且预算单位零余额账户日终余 额为零。
1.4.3 支付流程
1．现金支付业务。
(1)经办行收到预算单位的支付结算凭证后，由柜员审核支 付结算凭证，若凭证有误或收款单位支取现金不符合规定，则退回
预算单位；确认无误的，将支付信息录入VSS系统。
(2) VSS系统自动核验支付金额是否超出可支用额度，若超 出，系统拒绝支付，作退票处理。若未超出，由业务主管复核后 签发。
(3)柜员确认VSS系统已将资金划入零余额账户后，在DCC 系统办理款项支付。
(4) UNIX版VSS系统操作方法：
①在“login：”下用“ccbf”用户登录，用普通操作员号码和 口令进入UNIX版VSS系统。 ②选择l、资金划转。
③选择1、正常支付—一l、正常支付录入。
④输入付款方账号（财政部待清算账户，下拉菜单）。 ⑤输入收款方账号（预算单位账户，下拉菜单）、凭证日期、 授权支付结算凭证号、结算方式、附加信息、汇款金额、支付结算 凭证号、用途、最终收款人账号、最终收款人名称、最终收款人开 户行名称等必填信息。
⑥选择1、正常支付-+2、正常支付复核。 ⑦对录入信息进行逐项核对。
⑧用主管操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统。
⑨选择1、签发—一1、正常支付签发，核对录入信息后签发。 ⑩选择2．查询—一5、财政资金划转结果查询。
⑥查询所签发的交易是否成功。
⑥资金划入零余额账户后按照DCC系统正常现金支取流程 办理。
注意：现金支票的用途仅有备用金和差旅费两项；备用金当天 累计只可取现2万元；差旅费当天累计支取5万元以下的，单位需 在支票背面附加说明；差旅费当天累计支取5万元以上，10万元 以下的，单位需提供加盖财务章或公章的说明；若当无累计提取现 金超过10万元的，单位需提供证明报送经办行本级计财部门审查； 若当天累计提取现金超过20万元的，需提供证明报送经办行上一 级计财部门审查。
2．转账／汇划支付业务
(l)经办行收到预算单位的支付结算凭证后，由柜员审核支 付结算凭证，若凭证有误或收款单位支取现金不符规定，则退回 预算单位；确认无误的，将支付信息录入VSS系统。
(2) VSS系统自动核验支付金额是否超出可支用额度，若超 出，系统拒绝支付，作退票处理。若未超出，由业务主管复核后 签发。
(3)柜员确认VSS系统已将资金划入零余额账户后，在DCC 系统办理款项支付。
(4) UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同。 注意：预算单位在经办行购买支票等凭证时，只需交纳工本费 用于购买凭证。关于汇划费用的支付，由经办行统一填写代理财政 支付手续费登记簿，经预算单位核对后，签字确认，按期汇总上报
总行，每年度由财政部与总行统一结算汇划手续费用。
3．办理代发业务（包括工资，住房补贴，购房补贴等财政部 认可的用途）
(1)预算单位带转账支票及代发业务相关资料到经办行开立 代发工资账户或办理转账他行同名基本账户代发业务。经办人员从 vss系统将资金划入零余额账户，通过DCC系统进行单位代发业 务处理单。
(2) UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同，资金划入零余额账户后按照DCC系统正常账户代发流程办理。
注意：预算单位应正确填写预算科目编码，保证预算；
的完整性；若支付金额较大，请预算单位先与经办行确认预算科目编码下的额度是否充足。 办理同城特约委托收款业务
(1)办理同城特约委托收款业务时，经办行应与预算单位签订协议并指定支付的预算科目编码，经双方签章确认，一份预算单位留存，一份经办行留存。经办行收到收费通知单后，依据协议指定的预算科目编码进行业务处理。
(2)UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同，资金划入零余额账户后，按照DCC系统同城交换业务流程办理。
注意：缴税业务，现采用每月现金缴库或者每月柜台转账支付的方式，目前暂不能实现每月自动代扣。
1.4.4退款流程
(1)经办行收到预算单位的《财政授权支付更正（退回）通
知书》、退款凭证和款项后，由柜员进行凭证审核并确认该笔退回是否符合财政部规定。 (2)柜员需确认退回款项已转入DCC系统预算单位零余额账户。
(3)通过VSS系统办理退款。系统自动办理资金划转并恢复相应额度。
(4)因柜台工作失误，需要在VSS系统撤销支付或退款信息的，由错账经手人填制错账冲正凭证，经业务主管审核签字后办理。隔日交易撤销还需向预算单位提交《中国建设银行代理中央财政授权支付更正通知书》
(5) UNIX版VSS系统操作方法： ①在“login：”下用“ccbf”用户登录，用普通操作员号码和 口令进入UNIX版vss系统。
②确认资金已划入零余额账户，并未被冻结。 ③选择1、资金划转。
④选择2、额度退回—，1、额度退回录入。 ⑤输入付款方账号（预算单位账户，下拉菜单）。
⑥输入收款方账号（财政部待清算账户，下拉菜单）、最终收 款人账号、最终收款人名称、最终收款人开户行名称、退票原因、 用途、结算方式、汇款金额、支付结算凭证号、附加信息、授权支 付结算凭证号、凭证日期等必填信息。
⑦选择1、额度退回—*2、额度退回复核。 ⑧对录入信息进行逐项核对。
⑨用主管操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统。
⑩选择1、签发—，2、额度退回签发，核对录入信息后签发。 ⑥选择2、查询—，5、财政资金划转结果查询。 ⑥查询所签发的交易是否成功。
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