2019年10月基金从业资格预约式考试《私募股权投资基金》真题及答案解析

16、某企业正在与A股权投资基金进行洽谈，双方已经签署保密协议，该企业的以下行为可能违反保密义务的是( )。

A.经A基金书面允许，将A基金对公司的估值建议告知企业的重要商业伙伴 B.创始人向其一位股权投资基金行业的好友私下征求关于投资协议的意见 C.将A基金主页上介绍的尽职调查流程转述给企业的A轮投资人 D.创始人向企业重要股东沟通关于待签署投资协议的意见 【正确答案】：B

17、关于杠杆收购使用的夹层资本，表述错误的是( )。

A.夹层资本通常采取优先股和次级债券的形式，不会对普通股产生影响 B.夹层资本通常无法要求融资方提供资产抵押或由第三方担保 C.夹层资本会造成可用杠杆水平的提高

D.夹层资本通常来自夹层基金、保险公司以及公开市场 【正确答案】：A

18、股权投资基金与目标公司签订投资协议和投资备忘录时，关于优先认购权条款，以下表述正确的是( )。

A.目标企业在与股权投资基金进行谈判过程中不得再与其他投资机构接触 B.赋予了股权投资基金对一些特定重大事项的一票否决权

C.目标企业发行新股或可转换债券时，作为老股东的股权投资基金可以按照比例优先于新进投资人进行认购

D.目标企业的其他股东欲对外出售股权时，股权投资基金有权按一定原则参与该出售交易 【正确答案】：C

19、某股权投资基金以投资当年的预计净利润为基数，按10倍市盈率对目标企业进行投资前估值。基金投资金额为2亿元，投资后持有股权比例为10%，投资当年的预计净利润为( )亿元。 A.2

B.1.75 C.1.8 D.1.6

【正确答案】：C

20、根据《企业所得税法实施条例》，创业投资企业采取股权投资方式投资于上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其( )的70%在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。 A.净资产 B.总资产 C.净利润 D.投资额 【正确答案】：D