采购地银行开立采购专户的款项。
[该题针对“外埠存款的核算”知识点进行考核] 14 [答案]：B
[解析]：从银行提取库存现金和支付前欠货款属于银行存款支出，销售商品收到商业汇票一张，应该借记应收票据，不属于银行存款收入。 [该题针对“收入银行存款的核算”知识点进行考核] 15 [答案]：A
[解析]：上述结算方式中，只有汇兑方式不需要签发汇票，直接委托银行将款项支付给收款人。
[该题针对“银行结算方式”知识点进行考核] 16 [答案]：B
[解析]：商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。 [该题针对“商业汇票结算方式”知识点进行考核] 17 [答案]：B
[解析]：银行本票适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
[该题针对“银行本票结算方式”知识点进行考核] 18
[答案]：C
[解析]：银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易，即不适用于赊销。
[该题针对“银行汇票结算方式”知识点进行考核] 19 [答案]：D
[解析]：专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。 [该题针对“专用存款账户”知识点进行考核] 20 [答案]：B
[解析]：一般存款账户开立于基本账户开户银行以外的银行营业机构，该账户不得办理库存现金支取。个人银行结算账户可以用于储蓄存取款，可以从中取现。
[该题针对“一般存款账户”知识点进行考核] 21 [答案]：A
[解析]：企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和库存现金的支取通过基本存款账户办理。
[该题针对“基本存款账户”知识点进行考核] 22 [答案]：C
[解析]：银行存款账户分别为基本存款账户、一般存款账户、专用存
款账户和临时存款账户。
[该题针对“银行存款账户的开立”知识点进行考核] 二、多项选择题 1
[答案]：AD
[解析]：库存现金短缺应由责任人赔偿的部分应该记入“其他应收款”科目。按照企业会计制度的规定要先通过“待处理财产损溢”科目核算，然后再转入“其他应收款”科目。 [该题针对“库存现金清查的核算”知识点进行考核] 2
[答案]：BD
[解析]：企业盘盈的库存现金，应支付给有关单位和人员的，应该记入“其他应付款”，无法查明原因的应该记入“营业外收入”。 [该题针对“库存现金清查的核算”知识点进行考核] 3
[答案]：ABC
[解析]：库存现金支出的原始凭证主要有借款收据、工资单、报销单、差旅费报销单、领款收据等。
[该题针对“库存现金支出原始凭证”知识点进行考核] 4
[答案]：ABD
[解析]：对于出差人员预借差旅费应先通过“其他应收款”进行核算
借：其他应收款 贷：库存现金 报销时分录为： 借：管理费用 贷：其他应收款 如果有剩余现金的，则 借：库存现金 贷：其他应收款
所以会涉及管理费用 、其他应收款、库存现金这三个账户。 [该题针对“库存现金的核算”知识点进行考核] 5
[答案]：AD
[解析]：超过库存限额以外的现金应当在当日下班前送存银行；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在出纳的办公桌内过夜。
[该题针对“库存现金管理的内部控制制度”知识点进行考核] 6
[答案]：BCD
[解析]：企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
[该题针对“库存现金收支的规定”知识点进行考核] 7
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